Elvytyssuunnitelmaa koskevien indikaattorien luokat

Laitosten olisi sisällytettävä suunnitelmaan ainakin seuraavat, näissä ohjeissa tarkemmin määritellyt elvytyssuunnitelmaa koskevien indikaattorien pakolliset luokat:

• a. pääomaindikaattorit;
• b. likviditeetti-indikaattorit;
• c. kannattavuusindikaattorit;
• d. omaisuuserien laadun indikaattorit.

Laitosten olisi sisällytettävä elvytyssuunnitelmaan seuraavat kaksi elvytyssuunnitelmaa koskevien indikaattorien luokkaa, jotka määritellään tarkemmin näissä ohjeissa, elleivät ne esitä toimivaltaisille viranomaisille tyydyttäviä perusteluja siitä, miksi tällaiset luokat eivät ole tärkeitä laitoksen oikeudellisen rakenteen, riskiprofiilin, koon ja/tai monitahoisuuden (ts. kumottavissa olevan olettaman) kannalta:

• a. markkinaperusteiset indikaattorit;
• b. makrotaloudelliset indikaattorit.

Laitosten olisi sisällytettävä suunnitelmaan erityisiä elvytyssuunnitelmaa koskevia indikaattoreita, jotka sisältyvät näiden ohjeiden liitteessä II esitettyyn luokkakohtaiseen luetteloon, elleivät ne esitä toimivaltaisille viranomaisille tyydyttäviä perusteluja siitä, miksi tällaiset erityiset indikaattorit eivät ole merkityksellisiä laitoksen oikeudellisen rakenteen, riskiprofiilin, koon ja/tai monitahoisuuden kannalta tai miksi niitä ei voida soveltaa niiden markkinoiden ominaisuuksien vuoksi, joilla laitos toimii (ts. kumottavissa olevan olettaman kannalta).

Jos laitos kumoaa 23 kohdassa esitetyn olettaman jonkin liitteessä II määritellyn indikaattorin osalta, sen olisi mahdollisuuksien mukaan korvattava se toiseen samaan luokkaan kuuluvalla indikaattorilla, joka on merkityksellisempi kyseiselle laitokselle. Jos korvaaminen ei ole mahdollista kunkin liitteessä II olevan indikaattorin osalta, laitosten olisi sisällytettävä elvytyssuunnitelmiinsa vähintään yksi indikaattori kustakin 21 kohdassa esitetystä luokasta.

Laitosten ei pitäisi rajata indikaattoreitaan vähimmäisluetteloon, vaan niiden olisi harkittava muiden indikaattorien sisällyttämistä suunnitelmiinsa näiden ohjeiden II osastossa vahvistettujen periaatteiden ja näissä ohjeissa esitetyn luokkien kuvauksen mukaisesti. Tätä tarkoitusta varten liitteeseen III sisältyy luettelo, jossa on esimerkkejä elvytyssuunnitelmaa koskevista lisäindikaattoreista luokittain jaoteltuina. Luettelo ei ole tyhjentävä.

Elvytyssuunnitelmaa koskevien indikaattorien yleisten puitteiden olisi täytettävä seuraavat vaatimukset:

• a. ne olisi mukautettava laitoksen liiketoimintamalliin ja strategiaan, ja niiden olisi oltava riittäviä sen riskiprofiiliin nähden niissä olisi yksilöitävä keskeiset haavoittuvuudet, jotka todennäköisimmin vaikuttavat laitoksen rahoitustilanteeseen
• b. ne olisi laadittava siten, että ne ovat riittävät kunkin laitoksen oikeudelliseen rakenteeseen, kokoon ja monimuotoisuuteen nähden. Etenkin indikaattorien määrän olisi oltava riittävä, jotta laitos saa hälytyksen heikentyvistä olosuhteista toimintansa eri aloilla. Samanaikaisesti indikaattorien määrän olisi oltava riittävän kohdennettu ja laitosten hallittavissa;
• c. indikaattorit olisi yhdenmukaistettava yleisen riskinhallintakehyksen ja olemassa olevien likviditeetti-indikaattorien tai pääomaan liittyvää valmiussuunnitelmaa koskevien indikaattorien sekä liiketoiminnan jatkuvuussuunnitelmaa koskevien indikaattorien kanssa;
• d. niiden tulisi mahdollistaa säännöllinen seuranta, ja ne olisi yhdistettävä laitoksen hallinto- ja ohjausjärjestelmään sekä eskalointi- ja päätöksentekomenettelyihin; ja
• e. niiden tulisi sisältää tulevaisuutta ennakoivia indikaattoreita.