Likviditeetti-indikaattorit

Likviditeetti-indikaattorien avulla laitoksen olisi voitava saada tieto siitä, että sen kyky täyttää nykyiset ja ennakoidut likviditeetti- ja rahoitustarpeensa on heikentynyt tai saattaa heikentyä.

Laitoksen likviditeetti-indikaattorien olisi käsitettävä sekä lyhyen aikavälin että pitkän aikavälin likviditeetti- ja rahoitustarpeet ja kuvattava laitoksen riippuvuutta tukkurahoitusmarkkinoista ja vähittäistalletuksista, tarvittaessa keskeisten valuuttojen mukaisesti jaoteltuna.

Likviditeetti-indikaattorit olisi yhdistettävä kunkin laitoksen direktiivin 2013/36/EU 86 artiklan mukaisesti laatimiin strategioihin, toimintatapoihin, menettelyihin ja järjestelmiin ja sen olemassa olevaan riskinhallintakehykseen.

Likviditeetti-indikaattorien olisi käsitettävä myös muita mahdollisia likviditeetti- ja rahoitustarpeita, kuten ryhmän sisäiset rahoitusvastuut ja taseen ulkopuolisista rakenteista aiheutuvat vastuut.

Laitoksen olisi tarkistettava likviditeetti-indikaattoreiden kynnysarvot riittäville tasoille, jotta laitokselle voidaan tiedottaa mahdollisista ja/tai tosiasiallisista riskeistä, jotka liittyvät näiden vähimmäisvaatimusten noudattamatta jättämiseen (mukaan lukien tarvittaessa direktiivin 2013/36/EU 105 artiklan mukaiset erityiset likviditeettivaatimukset).

Lakisääteisiin maksuvalmiusvaatimuksiin (LCR- ja NSFR-indikaattorit) perustuvien indikaattoreiden kynnysarvot olisi sen vuoksi tarkistettava yli 100 prosentin vähimmäisvaatimusten.

Maksuvalmiusaseman kynnysarvojen tarkistamiseksi laitoksen olisi harkittava sisäisessä seurannassa käytettäviä maksuvalmiusmittareita, jotka kuvastavat sen omia maksuvalmiusoletuksia, jotka voitaisiin realistisesti johtaa lähteistä, joita ei ole otettu huomioon sääntelyvaatimuksissa. Tätä varten laitos voisi ottaa huomioon likviditeettireservin (CBC), muiden maksuvalmiuslähteiden (esim. muissa luottolaitoksissa olevien talletusten) ja muiden asiaankuuluvien korjausten määrän. Määrittäessään tulevaisuutta koskevia indikaattoreita laitoksen olisi arvioitava, mikä maturiteetti on otettava huomioon laitoksen riskiprofiilin mukaisesti, ja sen jälkeen otettava huomioon arvioidut tulo- ja menovirrat.