+Directrices sobre concesión y seguimiento de préstamos (EBA/GL/2020/06)
---+1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
------+Rango jurídico de las presentes directrices
---------+1. El presente documento contiene directrices emitidas en virtud del artículo 16 del Reglamento …
---------+2. En las directrices se expone el punto de vista de la Autoridad Bancaria Europea (ABE) sobre las …
------+Requisitos de notificación
---------+3. De conformidad con el artículo 16, apartado 3, del Reglamento (UE) n.º 1093/2010, las …
---------+4. Las notificaciones se publicarán en el sitio web de la ABE, tal como contempla el artículo 16 …
---+2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
------+Objeto
---------+5. En las presentes directrices se especifican los sistemas, procedimientos y mecanismos de …
------+Ámbito de aplicación
---------+6. Estas directrices se aplican a las entidades definidas en el artículo 4, apartado 1, punto 3 del …
---------+7. Estas directrices se aplican a los mecanismos y procedimientos de gobierno interno de las …
---------+8. Las secciones 4 y 8 se aplican a todo riesgo de crédito que asumen las entidades, excluidos los …
---------+9. Las secciones 5 y 6 se aplican a los préstamos a consumidores, microempresas y pequeñas …
---------+10. Las autoridades competentes podrán considerar la posibilidad de aplicar las secciones 6 y 7 a …
---------+11. En el contexto de los préstamos para bienes inmuebles, cuando un inmueble sea de uso mixto, por …
---------+12. Las autoridades competentes se asegurarán de que las entidades apliquen estas directrices a …
------+Destinatarios
---------+13. Las presentes directrices van dirigidas a las autoridades competentes definidas en el artículo …
------+Definiciones
---------+14. A menos que se especifique otra cosa, los términos empleados y definidos en el Reglamento (UE) …
---------+15. Adicionalmente, a los efectos de las presentes directrices, se aplicarán las siguientes …
------+Proporcionalidad
---------+16. Con el fin de garantizar una aplicación proporcionada de las presentes directrices, se tendrán …
---------+17. En relación con los préstamos a consumidores, las entidades y acreedores se asegurarán de que …
---+3. Aplicación
------+Fecha de aplicación
---------+18. Estas directrices se aplicarán a partir del 30 de junio de 2021.
---------+19. Las secciones 5 y 6 se aplican a los préstamos y anticipos que se concedan con posterioridad al …
---------+20. La sección 7 se aplica a cualquier valoración, seguimiento y actualización de la valoración de …
---------+21. La sección 8 se aplica a todas las operaciones de crédito concedidas con posterioridad al 30 de …
------+Disposiciones transitorias
---------+22. Las disposiciones específicas de las directrices están sujetas a los regímenes transitorios que …
------+Derogación
---------+23. Las directrices siguientes se derogan con fecha efectiva a partir de la fecha de aplicación de …
---+4. Gobierno interno para la concesión y el seguimiento de créditos
------+24. Además de las disposiciones recogidas en las Directrices de la ABE sobre gobierno interno, las …
------+4.1 Gobierno y cultura de riesgo de crédito
---------+25. Tal como se indica en las Directrices de la ABE sobre gobierno interno en relación con la …
---------+26. Las entidades desarrollarán una cultura de riesgo de crédito como parte de su cultura general …
---------+27. La cultura de riesgo de crédito irá adecuadamente marcada por la dirección y velará porque se …
---------+28. Las entidades velarán por la eficaz implantación de una cultura de riesgo de crédito en todos …
---------+29. Las entidades adoptarán políticas y procesos para vigilar el respeto de la cultura de riesgo de …
------+4.2 Apetito al riesgo de crédito, estrategia y límites de riesgo de crédito
---------+30. El apetito al riesgo de crédito, la estrategia de riesgo crediticio y la política general de …
---------+31. El apetito al riesgo de crédito se aplicará sobre la base de indicadores y límites de riesgo …
---------+32. Las entidades se asegurarán de que el apetito al riesgo de crédito y los indicadores y límites …
---------+33. A efectos de la gestión del riesgo de concentración, las entidades establecerán límites …
------+4.3 Políticas y procedimientos de riesgo de crédito
---------+34. Las entidades establecerán, en sus políticas y procedimientos de riesgo de crédito, los …
---------+35. El objetivo de las políticas y procedimientos de riesgo de crédito será promover un enfoque …
---------+36. Las políticas y procedimientos de riesgo de crédito abarcarán todas las actividades de …
---------+37. Las políticas y procedimientos de riesgo de crédito incluirán políticas y procedimientos …
---------+38. Las políticas y procedimientos de riesgo de crédito deberán especificar: a. las políticas …
---------+39. En sus políticas y procedimientos de riesgo de crédito, y de acuerdo con su estrategia …
---------+40. Para los productos crediticios que se ofrezcan a los consumidores, las entidades garantizarán …
---------+41. En sus políticas y procedimientos de riesgo de crédito relativas a la toma de decisiones en …
---------+42. Las entidades asegurarán que las políticas y procedimientos de riesgo de crédito se diseñen de …
---------+43. Las entidades revisarán periódicamente las políticas y procedimientos de riesgo de crédito; con …
---------+44. Las entidades especificarán asimismo en sus políticas cómo identifican, evalúan y gestionan los …
---------+45. Las entidades contarán con procesos internos para garantizar que la información obtenida con …
---------+46. Las entidades contarán con políticas y procedimientos para asegurar que el desembolso de …
---------+47. Como parte de sus políticas y procedimientos, las entidades contarán con una definición general …
---------+48. El alcance y la aplicación de la definición de operación apalancada por parte de una entidad se …
---------+49. Las entidades definirán su apetito y su estrategia relativos a las operaciones apalancadas de …
---------+50. Las entidades definirán su apetito al riesgo en la sindicación de operaciones apalancadas y …
---------+51. Las entidades establecerán una estructura de gobierno adecuada para las operaciones …
---------+52. Las entidades garantizarán que todas las operaciones apalancadas se sometan a una adecuada …
---------+53. Cuando se utilicen innovaciones tecnológicas para la concesión de créditos, las entidades …
---------+54. Al utilizar modelos automatizados para la evaluación de solvencia y la toma de decisiones …
---------+55. Las entidades contarán con documentación adecuada de los modelos, en la que se recojan: a. la …
---------+56. Las entidades incorporarán los factores ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ASG) y …
---------+57. Las entidades tendrán en cuenta los riesgos asociados a los factores ASG sobre la situación …
---------+58. Las entidades que concedan o tengan previsto conceder créditos sostenibles con el medio …
---------+59. Las entidades fijarán sus políticas y procedimientos en materia de financiación sostenible con …
---------+60. Las entidades deben contar con una infraestructura de datos adecuada, así como con políticas y …
---------+61. La infraestructura de datos debe ser detallada y ofrecer un nivel de granularidad suficiente …
---------+62. A efectos del diseño y mantenimiento de esta infraestructura de datos, las entidades estudiarán …
------+4.4 Toma de decisiones crediticias
---------+63. Las entidades establecerán un marco de toma de decisiones crediticias claro y adecuadamente …
---------+64. La estructura de los responsables de las decisiones de crédito será acorde y estará integrada …
---------+65. El marco de toma de decisiones crediticias articulará con claridad las facultades decisorias y …
---------+66. Cuando deleguen facultades para la toma de decisiones crediticias (límites incluidos) en …
---------+67. El marco de toma de decisiones crediticias tendrá en cuenta la perspectiva de riesgo en la …
---------+68. El marco especificará asimismo las modalidades de trabajo de los comités de crédito y las …
---------+69. Si las entidades otorgan derechos de veto específicos en relación con decisiones de crédito …
---------+70. Las entidades garantizarán que las decisiones que adopten los responsables de las decisiones de …
---------+71. Sin perjuicio de las estructuras de gobierno que se instauren en las entidades para poner en …
------+4.5 Marcos de gestión del riesgo de crédito y de control interno
---------+72. De acuerdo con las Directrices de la ABE sobre gobierno interno, las entidades implantarán un …
---------+73. La gestión y los controles internos del riesgo de crédito estarán integrados en los marcos …
---------+74. Las entidades establecerán mecanismos de comunicación periódicos y transparentes de manera que …
---------+75. Las entidades definirán de un modo claro y transparente la asignación de responsabilidades y …
---------+76. Las líneas y unidades de negocio que originan el riesgo de crédito deben ser las principales …
---------+77. Las entidades contarán con una función de gestión de riesgos, en consonancia con las …
---------+78. A efectos de lo dispuesto en el apartado 75, las entidades considerarán las siguientes …
------+4.6 Recursos y competencias
---------+79. Las entidades contarán con recursos y personal suficientes asignados a las funciones de …
---------+80. Las entidades garantizarán que el personal involucrado en la concesión de créditos, en …
---------+81. El personal implicado en la concesión de créditos, incluida la toma de decisiones crediticias …
------+4.7 Remuneración
---------+82. Como parte de los requisitos de las políticas de remuneración de la entidad recogidos en los …
---------+83. Las políticas y prácticas de remuneración de la entidad garantizarán, en particular, que el …
---+5. Procedimientos de concesión de préstamos
------+5.1 Información y documentación
---------+84. Las entidades y acreedores contarán con información y datos suficientes, precisos y …
---------+85. A efectos de la evaluación de la solvencia de los consumidores, las entidades y los acreedores …
---------+86. A efectos de la evaluación de la solvencia de las microempresas y de las empresas pequeñas …
---------+87. Las entidades y los acreedores podrán utilizar la información y los datos ya disponibles sobre …
---------+88. Si la información y los datos no son fácilmente accesibles, las entidades y los acreedores …
---------+89. En el caso de que las entidades y los acreedores tengan dudas sobre la precisión y fiabilidad …
---------+90. Las entidades y los acreedores dispondrán de un enfoque preciso a nivel de cliente que permita …
---------+91. En el caso de que sea probable que el prestatario tenga dificultades financieras para hacer …
---------+92. Si un contrato de préstamo incluye garantías de terceros, las entidades y los acreedores …
---------+93. Si el prestatario forma parte de un grupo de clientes vinculados, las entidades recopilarán la …
---------+94. Las entidades y los acreedores documentarán la información y los datos que den lugar a la …
------+5.2 Evaluación de la solvencia del prestatario
---------+95. Las entidades analizarán la solicitud de préstamo del prestatario para asegurarse de que dicha …
---------+96. Las entidades y los acreedores evaluarán, de acuerdo con la legislación aplicable en materia de …
---------+97. En el caso de que se trate de un préstamo garantizado, la garantía no será en sí misma un …
---------+98. En la evaluación de la capacidad del prestatario de cumplir las obligaciones derivadas del …
---------+99. Si la solicitud de préstamo es presentada conjuntamente por más de un prestatario, las …
---------+100. Si un contrato de préstamo contempla cualquier forma de garantía de terceros, las entidades …
---------+101. Para evaluar la capacidad del prestatario para cumplir las obligaciones contraídas en virtud …
---------+102. En esta sección se especifican con más detalle los factores relevantes a la hora de evaluar …
---------+103. Cuando sea necesario, en particular en los casos en que los prestatarios sean trabajadores por …
---------+104. Si la duración del préstamo se extiende hasta una fecha posterior a la edad de jubilación …
---------+105. Las entidades y los acreedores velarán por que la capacidad del prestatario para cumplir las …
---------+106. En la evaluación de la capacidad del prestatario de cumplir las obligaciones derivadas del …
---------+107. Como parte de la evaluación de la solvencia, las entidades y los acreedores llevarán a cabo …
---------+108. En el caso de los préstamos denominados en moneda extranjera, como se definen en el artículo …
---------+109. En el caso de los contratos de préstamo relacionados con bienes inmuebles en los que se …
---------+110. En relación con los contratos de préstamos garantizados con bienes inmuebles, diferentes de …
---------+111. Si el inmueble se encuentra aún en construcción y se destinará, una vez sea terminado, a …
---------+112. En el caso de los contratos de préstamo relacionados con bienes inmuebles en los que se …
---------+113. Como parte de la evaluación de la solvencia, las entidades llevarán a cabo análisis de …
---------+114. En esta sección se especifican con mayor detalle los requisitos para evaluar la solvencia del …
---------+115. Cuando sea necesario, en particular en los casos en que los prestatarios sean trabajadores por …
---------+116. Las entidades y los acreedores velarán por que la capacidad del prestatario para cumplir las …
---------+117. Como parte de la evaluación de la solvencia, las entidades y los acreedores, si procede …
---------+118. Las entidades evaluarán la capacidad presente y futura del prestatario para cumplir las …
---------+119. Las entidades considerarán que el flujo de efectivo derivado de las actividades ordinarias del …
---------+120. Al evaluar la solvencia del prestatario, las entidades se fijarán especialmente en los …
---------+121. Cuando efectúen la evaluación de la solvencia, las entidades deberán: a. analizar la situación …
---------+122. Las entidades llevarán a cabo la evaluación de la solvencia teniendo en cuenta las …
---------+123. Para evaluar la capacidad del prestatario para atender las obligaciones contraídas en virtud …
---------+124. Si el prestatario forma parte de un grupo de clientes vinculados, las entidades llevarán a …
---------+125. En el caso de préstamos que incluyan elementos transfronterizos (p. ej., financiación al …
---------+126. Las entidades evaluarán la exposición del prestatario a factores ASG, en particular los …
---------+127. Para identificar a los prestatarios que están expuestos de forma directa o indirecta a un …
---------+128. A efectos del análisis de la situación financiera que se ha de llevar a cabo en el marco de la …
---------+129. Las entidades se asegurarán de que las proyecciones financieras utilizadas en el análisis sean …
---------+130. Si procede, las entidades evaluarán la situación financiera cuando concedan préstamos a una …
---------+131. Al evaluar la situación financiera de los prestatarios, las entidades valorarán la …
---------+132. Las entidades evaluarán el modelo de negocio y la estrategia de los prestatarios, incluido en …
---------+133. Las entidades evaluarán el conocimiento y la experiencia del prestatario, así como su …
---------+134. Las entidades evaluarán la viabilidad del plan de negocio y de las proyecciones financieras …
---------+135. Las entidades evaluarán la dependencia del prestatario de contratos, clientes o proveedores …
---------+136. Las entidades evaluarán la existencia de cualquier posible dependencia del prestatario de …
---------+137. Las entidades valorarán cualquier garantía real que se utilice para mitigar el riesgo, tomando …
---------+138. Las entidades valorarán las garantías personales, cláusulas especiales, compromisos de no …
---------+139. Cuando resulte pertinente para las decisiones en materia crediticia, las entidades valorarán …
---------+140. Si un contrato de préstamo contempla cualquier forma de garantía de terceros, las entidades …
---------+141. Las entidades evaluarán la capacidad presente y futura del prestatario para cumplir las …
---------+142. Las entidades considerarán que el flujo de efectivo derivado de las actividades ordinarias del …
---------+143. Al evaluar la solvencia del prestatario, las entidades se fijarán especialmente en los …
---------+144. Cuando efectúen la evaluación de la solvencia, las entidades deberán: a. analizar la situación …
---------+145. Las entidades llevarán a cabo la evaluación de la solvencia teniendo en cuenta las …
---------+146. Las entidades evaluarán la exposición del prestatario a factores ASG, en particular los …
---------+147. Si el prestatario forma parte de un grupo de clientes vinculados, las entidades llevarán a …
---------+148. En el caso de las actividades de préstamo que incluyan elementos transfronterizos (p. ej. …
---------+149. Para identificar a los prestatarios que estén expuestos de forma directa o indirecta a un …
---------+150. A efectos del análisis de la situación financiera que se ha de llevar a cabo en el marco de la …
---------+151. Las entidades se asegurarán de que las proyecciones utilizadas en el análisis sean realistas y …
---------+152. Las entidades evaluarán asimismo la capacidad del prestatario para obtener rentabilidad en el …
---------+153. Las entidades llevarán a cabo una evaluación del período medio de maduración del prestatario …
---------+154. Cuando proceda, las entidades evaluarán estos parámetros financieros tomando como referencia …
---------+155. Las entidades evaluarán la situación financiera cuando concedan préstamos a una sociedad …
---------+156. Las entidades evaluarán la sostenibilidad y la viabilidad de la situación financiera del …
---------+157. En el análisis de sensibilidad se tendrán en consideración todos los aspectos generales y …
---------+158. Cuando realicen un análisis de sensibilidad de la capacidad de pago del prestatario en …
---------+159. Las entidades evaluarán el modelo de negocio y la estrategia de los prestatarios, incluso en …
---------+160. Las entidades evaluarán el conocimiento y la experiencia del prestatario, así como su …
---------+161. Las entidades evaluarán la viabilidad del plan de negocio y de las proyecciones financieras …
---------+162. Las entidades evaluarán la dependencia del prestatario con respecto a contratos, clientes y …
---------+163. Las entidades valorarán cualquier garantía real tomando como referencia para dicha valoración …
---------+164. Las entidades valorarán las garantías personales, cláusulas especiales, compromisos de no …
---------+165. Las entidades valorarán los fondos propios y las mejoras crediticias del prestatario, como …
---------+166. Si un contrato de préstamo contempla cualquier forma de garantía de terceros, las entidades …
---------+167. Si, en el marco de préstamos sindicados o de operaciones de financiación de proyectos, los …
---------+168. Al evaluar la solvencia de los prestatarios en el marco de préstamos para bienes inmuebles …
---------+169. Las entidades evaluarán y verificarán la experiencia del prestatario en relación con el tipo …
---------+170. Las entidades llevarán a cabo una evaluación de la capacidad de generación de ingresos del …
---------+171. Al evaluar la capacidad de pago del prestatario, las entidades evaluarán, cuando proceda: a. …
---------+172. En la evaluación de las expectativas de realquiler de cualquier inmueble, las entidades …
---------+173. Cuando se concedan préstamos con pago solo de intereses para bienes inmuebles comerciales, las …
---------+174. A efectos del análisis de la sensibilidad ante eventos adversos de mercado e idiosincrásicos …
---------+175. Al evaluar la solvencia de los prestatarios en el marco de préstamos para la promoción …
---------+176. La evaluación de la solvencia debe abarcar, de conformidad con el ciclo de vida del préstamo …
---------+177. En la evaluación de la fase de promoción inmobiliaria, las entidades deberán determinar si el …
---------+178. Las entidades se asegurarán de que el cálculo de los costes asociados a la promoción …
---------+179. Las entidades llevarán a cabo una evaluación de la viabilidad de cualquier proyección de …
---------+180. Las entidades llevarán a cabo visitas a las obras, acompañadas, cuando proceda, por personal …
---------+181. Además de evaluar la solvencia del prestatario, las entidades, cuando proceda (p. ej., en …
---------+182. Al evaluar la solvencia de los prestatarios en casos en los que se lleven a cabo operaciones …
---------+183. Las entidades llevarán a cabo una evaluación pormenorizada de la capacidad del prestatario de …
---------+184. Al evaluar la solvencia de los prestatarios en el marco de la financiación al sector naval …
---------+185. Las entidades tendrán en cuenta asimismo otros factores, como la oferta y la demanda del tipo …
---------+186. En el caso de los préstamos para la construcción de buques, las entidades determinarán si el …
---------+187. Al evaluar la solvencia de los prestatarios en el marco de la financiación de proyectos, las …
---------+188. Las entidades evaluarán la fuente principal de reembolso del préstamo, que son los ingresos …
---------+189. En la medida de lo posible, las entidades se asegurarán de que todos los activos del proyecto …
---------+190. En la evaluación de la fase de desarrollo del proyecto, las entidades determinarán si el …
---------+191. Las entidades se asegurarán de que el cálculo de los costes asociados al proyecto …
---------+192. Además de evaluar la solvencia del prestatario, las entidades evaluarán a los inversores de …
------+5.3 Decisión crediticia y contrato de préstamo
---------+193. Con el fin de llevar a cabo una evaluación precisa y fiable de la solvencia, las entidades y …
---------+194. La evaluación de la solvencia realizada con arreglo a la sección 5.2 se documentará …
---------+195. La decisión de aprobar o denegar la solicitud de préstamo (decisión crediticia) será adoptada …
---------+196. La decisión crediticia debe ser clara y estar convenientemente documentada, además de incluir …
---------+197. La decisión crediticia especificará con claridad el período de validez máximo de la decisión. …
---------+198. El contrato de crédito no se formalizará a menos que las entidades y los acreedores hayan …
---+6. Fijación de precios
------+199. Los marcos de fijación de precios reflejarán el apetito al riesgo de crédito y las estrategias …
------+200. Las entidades estudiarán la posibilidad de diferenciar entre sus marcos de fijación de precios …
------+201. Las entidades definirán métodos concretos para fijar los precios de los préstamos …
------+202. Las entidades tendrán en cuenta, y reflejarán en los precios de sus préstamos, todos los …
------+203. A efectos de fijación de precios y medición de la rentabilidad, incluida la financiación …
------+204. Las entidades documentarán de forma transparente y revisarán el marco subyacente de asignación …
------+205. Las entidades implantarán herramientas para el estudio de operaciones ex ante y llevarán a …
---+7. Valoración de bienes muebles e inmuebles
------+7.1 Valoración en el momento de la concesión
---------+206. Cuando se garantice una operación de crédito con un bien mueble o inmueble, las entidades se …
---------+207. Las entidades se cerciorarán de que la garantía real se valore de conformidad con las normas …
---------+208. Cuando proceda, las entidades tendrán en cuenta los factores ASG que afecten al valor de la …
---------+209. En el momento de la concesión, las entidades se asegurarán de que el valor de todas las …
---------+210. A modo de excepción al apartado 209, a los efectos de la valoración de un bien inmueble de uso …
---------+211. Cuando las entidades utilicen tasadores externos, crearán un panel (es decir, una lista) de …
---------+212. Las entidades se cerciorarán de que los tasadores proporcionen una valoración imparcial …
---------+213. Al término del proceso de valoración, las entidades se asegurarán de que han obtenido, para …
---------+214. Las entidades deberán llevar a cabo una revisión crítica de la valoración que les proporcione …
---------+215. En el momento de la concesión, las entidades se asegurarán de que toda garantía sobre bienes …
---------+216. Cuando proceda, las entidades definirán en sus políticas y procedimientos los métodos que se …
---------+217. Cuando las entidades recurran a tasadores externos, elaborarán un panel (una selección) de …
---------+218. Para las garantías reales sobre bienes muebles que deban someterse a valoración individual por …
---------+219. En el caso de los bienes muebles sujetos a valoración con modelos estadísticos, las entidades …
---------+220. Las entidades contarán con procesos, sistemas y capacidades de TI adecuados, así como con …
------+7.2 Seguimiento y actualización de la valoración
---------+221. Cuando realicen un seguimiento de los valores de los bienes inmuebles según lo descrito en el …
---------+222. Las entidades establecerán frecuencias adecuadas para el seguimiento del valor de la garantía …
---------+223. Las entidades se asegurarán de que cualesquiera índices y modelos estadísticos utilizados para …
---------+224. Las entidades contarán con políticas y procedimientos para la actualización de la valoración …
---------+225. Cuando se cumplan las condiciones para una revisión de la valoración del inmueble de acuerdo …
---------+226. Cuando no se cumplan las condiciones para una revisión de la valoración del inmueble de …
---------+227. Cuando realicen el seguimiento de las garantías reales sobre bienes muebles, las entidades …
---------+228. En sus políticas y procedimientos, las entidades establecerán los planteamientos para recurrir …
---------+229. Las políticas y procedimientos de las entidades incluirán, cuando proceda, criterios para el …
---------+230. Las entidades contarán con procesos, sistemas y capacidades de TI adecuados, así como con …
------+7.3 Criterios aplicables a los tasadores
---------+231. Las entidades se asegurarán de que el tasador que lleve a cabo las tareas de valoración o …
---------+232. Las entidades se asegurarán de que los honorarios o el salario del tasador no estén vinculados …
---------+233. Las entidades evaluarán el rendimiento de los tasadores, en particular la exactitud de las …
---------+234. A fin de atenuar suficientemente cualquier conflicto de intereses, las entidades adoptarán …
---------+235. Las entidades garantizarán una rotación adecuada de tasadores y definirán el número de …
------+7.4 Criterios para la utilización de modelos estadísticos avanzados para la valoración
---------+236. Las entidades definirán en sus políticas y procedimientos los criterios aplicables a la …
---------+237. Las entidades se cerciorarán de que los modelos estadísticos avanzados utilizados: a. sean …
---------+238. Cuando utilicen estos modelos estadísticos avanzados, las entidades serán las responsables …
---------+239. Las entidades contarán con procesos, sistemas y capacidades de TI adecuados, así como con …
---+8. Marco de seguimiento
------+8.1 Disposiciones generales aplicables al marco de seguimiento del riesgo de crédito
---------+240. Las entidades contarán con un marco de seguimiento sólido y eficaz, respaldado por una …
---------+241. El marco de seguimiento permitirá a las entidades gestionar y llevar a cabo un seguimiento de …
---------+242. Las entidades velarán por que el marco de seguimiento del riesgo de crédito esté correctamente …
---------+243. En el diseño y la aplicación de su marco de seguimiento del riesgo de crédito, las entidades …
---------+244. El proceso de seguimiento se basará en un principio de acciones de vigilancia que permitan …
---------+245. El marco de seguimiento del riesgo de crédito abordará los aspectos siguientes: a. el …
---------+246. El marco de seguimiento y la infraestructura de datos permitirán que las entidades vigilen el …
---------+247. Las entidades garantizarán que el marco de seguimiento del riesgo de crédito y la …
---------+248. Como parte del seguimiento y la comunicación del riesgo de crédito, las entidades …
---------+249. Cuando lleven a cabo el seguimiento del riesgo de crédito, las entidades contarán con …
---------+250. Las entidades se asegurarán de que los indicadores operativos relativos a la gestión del …
------+8.2 Seguimiento de exposiciones crediticias y prestatarios
---------+251. Como parte del seguimiento de exposiciones crediticias y prestatarios, las entidades llevarán …
---------+252. Las entidades realizarán asimismo un seguimiento de si el prestatario y la garantía cumplen …
---------+253. Las entidades realizarán de manera continuada un seguimiento y evaluación de la calidad de sus …
---------+254. El seguimiento continuo se basará en información interna sobre las operaciones de crédito y …
---------+255. Además, las entidades también harán un seguimiento de los indicadores de concentración …
---------+256. Las entidades participantes en la sindicación de operaciones apalancadas implantarán normas …
------+8.3 Revisión crediticia periódica de los prestatarios
---------+257. Las entidades llevarán a cabo asimismo revisiones crediticias periódicas de, al menos …
---------+258. El proceso y la frecuencia de estas revisiones serán específicos y proporcionales al tipo y el …
---------+259. Con este fin, las entidades deberán asimismo actualizar periódicamente, si procede, la …
---------+260. Las entidades llevarán a cabo revisiones periódicas a efectos de la valoración del riesgo de …
---------+261. Las revisiones crediticias de los prestatarios incluirán un análisis de la sensibilidad de la …
---------+262. Las entidades evaluarán los riesgos asociados a la refinanciación de la deuda existente y …
---------+263. En la revisión periódica del riesgo de crédito se tendrá en cuenta el perfil de riesgo tanto …
---------+264. Si procede, las entidades analizarán también los garantes implicados en el contrato de …
---------+265. Además de realizar un seguimiento de los indicadores crediticios y financieros, las entidades …
------+8.4 Seguimiento de cláusulas específicas
---------+266. Cuando proceda y sea de aplicación a contratos de crédito específicos, las entidades vigilarán …
---------+267. Cuando proceda, las entidades realizarán un seguimiento del cumplimiento por parte de los …
---------+268. Las entidades realizarán, asimismo, un seguimiento de las cláusulas especiales de carácter no …
------+8.5 Uso de indicadores de alerta temprana o listas de vigilancia especial en el marco del seguimiento crediticio
---------+269. Como parte de su marco de seguimiento, las entidades deberán desarrollar, mantener y evaluar …
---------+270. Para los indicadores de alerta temprana se establecerán niveles de activación teniendo en …
---------+271. El marco de indicadores de alerta temprana incluirá una descripción de la pertinencia de los …
---------+272. Cuando identifiquen un evento detectado a través de los indicadores de alerta temprana a nivel …
---------+273. Cuando las acciones incluyan interacciones con el prestatario, las entidades tendrán en …
---------+274. En el marco de su labor de seguimiento continuo del riesgo de crédito, las entidades tendrán …
---------+275. Cuando se active un indicador de alerta temprana que requiera un seguimiento más estrecho y …
---------+276. Basándose en el análisis mencionado anteriormente y en otra información pertinente accesible …
---------+277. La activación de indicadores de alerta temprana debe dar lugar a un aumento de la frecuencia …
---+Anexo 1 — Criterios de concesión de créditos
------+1. Criterios de aceptación de clientes: tipos de clientes, límites de edad de los clientes …
------+2. Definición de ingresos aceptables.
------+3. Requisitos mínimos de las garantías reales.
------+4. Requisitos mínimos de las garantías personales.
------+5. Importes máximos de los préstamos.
------+6. Plazos máximos de vencimiento de los préstamos.
------+7. Requisitos relativos a la amortización (incluida la modalidad de tipos de interés de los …
------+8. Límites basados en el riesgo (concentración, tipo de producto, etc.).
------+9. Límites aceptables de la ratio valor del préstamo-valor de la garantía ( LTV ) (para préstamos …
------+10. Límites aceptables de la ratio préstamo-ingresos ( loan-to-income ).
------+11. Límites aceptables de la ratio deuda-ingresos ( debt-to-income ).
------+12. Límites aceptables de la ratio ingresos-obligación crediticia total ( …
------+13. Importe máximo aceptable del préstamo en relación con la capacidad de pago.
------+14. Política de cumplimiento de los requisitos macroprudenciales, cuando proceda. Préstamos a …
------+1. Especificación de mercados geográficos y sectores económicos.
------+2. Criterios de aceptación de clientes (es decir, para probabilidades de impago, calificaciones …
------+3. Requisitos mínimos de ingresos, flujo de efectivo y proyecciones financieras.
------+4. Requisitos mínimos de las garantías reales.
------+5. Requisitos mínimos de las garantías personales y las mejoras crediticias.
------+6. Requisitos mínimos de las cláusulas especiales aceptables.
------+7. Requisitos para la disposición del préstamo por parte del prestatario.
------+8. Importes máximos de los préstamos.
------+9. Límites adecuados aplicables a los préstamos con recurso parcial o sin recurso.
------+10. Plazos máximos de vencimiento de los préstamos.
------+11. Calendarios de amortización y normas con respecto a la aceptabilidad y los límites aplicables a …
------+12. Límites basados en el riesgo (en relación con la concentración, el tipo de producto, etc.).
------+13. Límites aceptables de la ratio valor del préstamo-valor de la garantía ( LTV ) (para préstamos …
------+14. Límites aceptables de la ratio de cobertura del servicio de la deuda ( debt-servicing coverage …
------+15. Límites aceptables de la ratio de cobertura de intereses ( interest coverage ).
------+16. Límites aceptables del EBITDA.
------+17. Límites aceptables de la ratio de apalancamiento.
------+18. Límites aceptables de la ratio deuda-capital ( debt-to-equity ).
------+19. Límites aceptables de la ratio préstamo-coste ( loan-to-cost ).
------+20. Límites aceptables de la ratio flujos de efectivo-servicio de la deuda ( …
------+21. Límites aceptables de la ratio de rentabilidad de los recursos propios ( return on equity ).
------+22. Límites aceptables de la tasa de capitalización (ingresos netos de explotación/valor de …
------+23. Normas dirigidas a abordar y mitigar los riesgos asociados con el riesgo medioambiental.
------+24. Política de cumplimiento de los requisitos macroprudenciales, cuando proceda. Préstamos para …
------+1. las formas específicas de inmuebles comerciales que tenga previsto financiar la entidad …
------+2. Los niveles mínimos de capital que debe aportar el prestatario y el valor de mercado del …
------+3. Los límites basados en el riesgo para conceder préstamos para promociones con fines …
------+4. Las normas para evaluar las diferentes fases de la promoción o construcción del inmueble …
------+5. Las normas mínimas relativas a los requisitos de garantías de cumplimiento y de pago y seguros …
------+6. Las normas mínimas para garantizar un nivel mínimo de supervisión de la construcción mediante …
------+7. Las normas mínimas para evaluar con eficacia la idoneidad y experiencia de cualquier contratista …
------+8. Las normas mínimas aplicables a los requisitos previos al alquiler o la venta del inmueble …
------+1. El propósito de la financiación (construcción de un buque, compra o explotación).
------+2. El tipo de financiación (préstamos respaldados por hipotecas, financiación para la construcción …
------+3. Los términos básicos del contrato de préstamo (duración máxima en función den la vida útil del …
------+4. Los requisitos mínimos en cuanto a los certificados necesarios (clasificación, contaminación …
------+5. Los requisitos mínimos en cuanto a los registros/«pabellones» aceptables.
------+6. Los requisitos mínimos en cuanto a las sociedades de clasificación aceptables.
---+Anexo 2 — Información y datos necesarios para la evaluación de la solvencia crediticia
------+1. Evidencia de la identificación
------+2. Acreditación de residencia
------+3. Cuando proceda, información sobre la finalidad del préstamo
------+4. Cuando proceda, acreditación de que se reúnen las condiciones para el préstamo
------+5. Acreditación de empleo, incluido el tipo, sector, situación laboral (p. ej., contrato a tiempo …
------+6. Documentación acreditativa de los ingresos u otras fuentes de reembolso (incluidas …
------+7. Información sobre los activos y pasivos financieros, p. ej., extractos de cuentas de ahorro y …
------+8. Información sobre otros compromisos financieros: gastos de manutención de hijos, honorarios …
------+9. Información sobre la composición del hogar y de las personas a cargo
------+10. Acreditación de la situación tributaria
------+11. Cuando proceda, acreditación del seguro de vida de los titulares del préstamo
------+12. Cuando proceda, datos tomados de los registros crediticios o de agencias de información sobre …
------+13. Información sobre la garantía real, si se ha aportado
------+14. Acreditación de la titularidad de la garantía real
------+15. Acreditación del valor de la garantía real
------+16. Acreditación del seguro de la garantía real
------+17. Información acerca de las garantías, sobre otros factores de mitigación de los riesgos y sobre …
------+18. Contrato de alquiler o acreditación de los ingresos que se podrán obtener en concepto de …
------+19. Permisos y estimaciones de los costes, si procede, en el caso de los préstamos para …
------+1. Información sobre la finalidad del préstamo
------+2. Cuando proceda, acreditación de la finalidad del préstamo
------+3. Estados financieros y memoria a nivel individual y consolidado (balance, cuenta de resultados …
------+4. Informes o extractos de los saldos deudores por antigüedad
------+5. Plan de negocio del prestatario, así como en relación con la finalidad del préstamo
------+6. Proyecciones financieras (balance, cuenta de resultados, estado de flujos de efectivo)
------+7. Acreditación de la situación tributaria y de los pasivos fiscales
------+8. Datos tomados de los registros crediticios o de agencias de información sobre créditos que …
------+9. Información sobre la calificación crediticia externa del prestatario, cuando proceda
------+10. Información sobre las cláusulas especiales existentes y el cumplimiento de estos por parte del …
------+11. Información sobre litigios relevantes en los que esté implicado el prestatario en el momento de …
------+12. Información sobre la garantía real, en su caso
------+13. Acreditación de la titularidad de la garantía real, cuando proceda
------+14. Acreditación del valor de la garantía real
------+15. Acreditación del seguro de la garantía real
------+16. Información sobre la capacidad de hacer efectiva la garantía real (en el caso de préstamos …
------+17. Información sobre las garantías, sobre otros factores de mitigación de los riesgos y sobre los …
------+18. Información sobre la estructura de propiedad del prestatario a efectos de prevención del …
------+1. Información sobre los niveles de los alquileres, inmuebles desocupados e inquilinos, incluidos …
------+2. Información sobre el tipo de cartera de inmuebles
------+3. Acreditación de las tasas de inmuebles desocupados y de rotación en la cartera por tipo …
------+4. Acreditación de niveles de alquiler por tipo, antigüedad y ubicación del inmueble
------+5. Información sobre los principales inquilinos en función del tipo, la antigüedad y la ubicación …
------+6. Información sobre la justificación del inmueble asociado al préstamo, respaldada con un análisis …
------+7. Acreditación del valor de la garantía real y de sus diversos componentes, cuando proceda D. …
------+1. Acreditación de la experiencia en proyectos y tipos de activos similares, p. ej., oficinas …
------+2. Información sobre cualquier proyecto en curso que esté ejecutando el prestatario
------+3. Acreditación de las licencias urbanísticas y de construcción
------+4. Información sobre los constructores, arquitectos, ingenieros y contratistas
------+5. Acreditación de los contratos formalizados con contratistas y documentación pertinente relativa …
------+6. Información sobre la justificación de la promoción inmobiliaria, respaldada con un análisis de …
------+7. Acreditación de las estimaciones de costes y calendario de ejecución de la obra, que incluyan …
------+1. Acreditación de la experiencia con un tipo de buque y un segmento similares
------+2. Acreditación de la propiedad de los activos, incluyendo información sobre los buques (p. ej. …
------+3. Información sobre el seguro y la clasificación de los activos por parte de una sociedad de …
------+4. Acreditación del cumplimiento de la normativa ambiental y en materia de seguridad vigente en la …
------+5. Información, basada en datos de mercado, sobre las perspectivas de cada tipo de buque y segmento …
------+6. Acreditación de las obligaciones no incluidas en el balance, como buques fletados y posiciones a …
------+1. Información sobre el plan de negocio relacionado con el proyecto
------+2. Acreditación de la experiencia en proyectos similares
------+3. Información sobre cualquier proyecto en curso que esté ejecutando el prestatario
------+4. Acreditación de los permisos de planificación y de construcción relacionados con el proyecto
------+5. Información sobre los constructores, arquitectos, ingenieros y contratistas
------+6. Acreditación de los contratos formalizados con contratistas y documentación pertinente relativa …
------+7. Información sobre la justificación del proyecto, respaldada con un análisis de la oferta y la …
------+8. Acreditación de las estimaciones de costes y un calendario, que incluyan contingencias que …
---+Anexo 3 — Indicadores para la concesión y el seguimiento de créditos
------+1. Ratio préstamo-ingresos ( loan-to-income )
------+2. Ratio servicio del préstamo-ingresos ( loan service-to-income )
------+3. Ratio deuda-ingresos ( debt-to-income )
------+4. Ratio servicio de la deuda-ingresos ( debt service-to-income )
------+5. Ratio valor del préstamo-valor de la garantía (LTV) B. Préstamos a microempresas y a pequeñas …
------+6. Ratio de recursos propios (fondos propios dividido por total activo)
------+7. Ratio de deuda (a largo plazo) sobre fondos propios
------+8. EBITDA
------+9. Rendimiento de la deuda (ingresos netos de explotación/importe del préstamo)
------+10. Deuda remunerada/EBITDA
------+11. Valor de la empresa (suma del valor de mercado de las acciones ordinarias, valor de mercado de …
------+12. Tasa de capitalización (ingresos netos de explotación/valor de mercado).
------+13. Calidad del activo
------+14. Ratio total de cobertura del servicio de la deuda (EBITDA) sobre el servicio total de la deuda
------+15. Ratio de cobertura de la deuda mediante efectivo ( cash debt coverage ) (efectivo neto obtenido …
------+16. Ratio de cobertura (activo corriente total dividido por la deuda total a corto plazo)
------+17. Análisis de flujos de efectivo futuros
------+18. Rentabilidad de los activos
------+19. Servicio de la deuda
------+20. Ratio préstamo-coste ( loan-to-cost )
------+21. Ratio de cobertura de intereses ( interest coverage )
------+22. Ratio de rentabilidad de los recursos propios ( return on equity ) (resultado neto después de …
------+23. Rentabilidad del capital invertido
------+24. Margen de beneficio neto
------+25. Evolución de la cifra de negocios C. Préstamos para la promoción inmobiliaria
------+26. Ratio activo fijo-fondos propios ( fixed-assets-to-equity )
------+27. Ratio valor del préstamo-valor de la garantía (LTV)
------+28. Ubicación y calidad de los inmuebles
------+29. Ratio préstamo-coste ( loan-to-cost )
------+30. Ratio de cobertura del servicio de la deuda (DSCR) para actividades de bienes inmuebles …
------+31. Evolución de las tasas de ocupación de los inmuebles Rentabilidad
------+32. Ratio entre los ingresos por alquileres y los gastos por intereses relacionados con inmuebles …
------+33. Valor del fondo de comercio derivado de la adquisición
------+34. Ring-fencing
------+35. Ratio valor del préstamo-valor de la garantía (LTV)
------+36. Cumplimiento del plan de negocio
------+37. Ratio de apalancamiento (deuda total sobre EBITDA)
------+38. Capacidad de pago E. Financiación al sector naval
------+39. Ratio de apalancamiento
------+40. Calificación
------+41. Reembolso a partir del flujo de efectivo generado por las actividades de explotación
------+42. Reembolso por parte del garante
------+43. Reembolso a partir de la venta del buque
------+44. Pagos pendientes
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Directrices sobre concesión y seguimiento de préstamos (EBA/GL/2020/06)

Directrices sobre concesión y seguimiento de préstamos (EBA/GL/2020/06)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/credit-risk/guidelines-loan-origination-and-monitoring – PDF

1. Resumen

,
1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación

1. Obligaciones de cumplimiento y de notificación
2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones

2. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones
3. Aplicación

3. Aplicación
4. Gobierno interno para la concesión y el seguimiento de créditos

4. Gobierno interno para la concesión y el seguimiento de créditos
5. Procedimientos de concesión de préstamos

5. Procedimientos de concesión de préstamos
6. Fijación de precios

6. Fijación de precios
7. Valoración de bienes muebles e inmuebles

7. Valoración de bienes muebles e inmuebles
8. Marco de seguimiento

8. Marco de seguimiento
Anexo 1 — Criterios de concesión de créditos

En este anexo se presenta un conjunto de criterios que deben tenerse en cuenta en el diseño y la documentación de los criterios de concesión de créditos, conforme a lo dispuesto en estas directrices.

Préstamos a consumidores
Anexo 2 — Información y datos necesarios para la evaluación de la solvencia crediticia

En este anexo se ofrece información, datos y evidencias que deben tener en cuenta las entidades y los acreedores cuando recopilen información a efectos de la evaluación de la solvencia, con arreglo a las presentes directrices. Cuando proceda y resulte más adecuado, p. ej., al utilizar modelos automatizados en los procesos de concesión de créditos, las entidades y los acreedores podrán utilizar otros tipos o fuentes de información y datos económicos o financieros que sean necesarios para la evaluación, en cumplimiento de la legislación aplicable y, en particular, de la Directiva 2008/48/CE, la Directiva 2014/17/UE y el Reglamento (UE) 2016/679.

A. Préstamos a consumidores
Anexo 3 — Indicadores para la concesión y el seguimiento de créditos

En este anexo se proporciona un conjunto de indicadores específicos de crédito que las entidades y los acreedores deben considerar en las evaluaciones de la solvencia crediticia y en el seguimiento del riesgo de crédito con arreglo a lo previsto en estas directrices. Cuando proceda y resulte más adecuado, las entidades y los acreedores podrán utilizar otros indicadores para dicho fin.

A. Préstamos a consumidores

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Estándares relacionados

Estándares
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    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.