+Orientamenti in materia di concessione e monitoraggio dei prestiti (EBA/GL/2020/06)
---+1. Conformità e obblighi di notifica
------+Status giuridico degli orientamenti
---------+1. Il presente documento contiene orientamenti emanati in applicazione dell’articolo 16 del …
---------+2. Gli orientamenti definiscono la posizione dell’Autorità bancaria europea (ABE) in merito alle …
------+Obblighi di notifica
---------+3. Ai sensi dell’articolo 16, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 1093/2010, le autorità …
---------+4. Le notifiche sono pubblicate sul sito web dell’ABE ai sensi dell’articolo 16, paragrafo 3 del …
---+2. Oggetto, ambito di applicazione e definizioni
------+Oggetto
---------+5. I presenti orientamenti specificano i dispositivi, i processi e i meccanismi di governance …
------+Ambito di applicazione
---------+6. I presenti orientamenti sono rivolti agli enti, secondo la definizione di cui a ll’articolo 4 …
---------+7. I presenti orientamenti si applicano ai dispositivi e alle procedure di governance interna degli …
---------+8. Le sezioni 4 e 8 si applicano in relazione a tutti i rischi di credito assunti dagli enti …
---------+9. Le sezioni 5 e 6 si applicano ai prestiti ai consumatori, alle microimprese e piccole imprese, e …
---------+10. Le autorità competenti possono prendere in considerazione la possibilità di applicare le …
---------+11. Quando, nell’ambito di un prestito immobiliare, un bene immobile ha una destinazione d’uso …
---------+12. Le autorità competenti dovrebbero assicurare che gli enti applichino i presenti orientamenti su …
------+Destinatari
---------+13. I presenti orientamenti sono rivolti alle autorità competenti di cui all’articolo 4, paragrafo …
------+Definizioni
---------+14. Se non diversamente specificato, i termini utilizzati e definiti nel regolamento (UE) n. …
---------+15. Ai fini dei presenti orientamenti, si applicano inoltre le definizioni riportate di seguito …
------+Proporzionalità
---------+16. Al fine di assicurare un’applicazione proporzionata dei presenti orientamenti, si dovrebbe …
---------+17. In relazione ai prestiti ai consumatori, gli enti e i creditori dovrebbero assicurare che …
---+3. Attuazione
------+Data di applicazione
---------+18. I presenti orientamenti si applicano a decorrere dal 30 giugno 2021.
---------+19. Le sezioni 5 e 6 si applicano ai prestiti e alle anticipazioni emessi dopo il 30 giugno 2021. …
---------+20. La sezione 7 si applica alla valutazione, al monitoraggio e alla rivalutazione di garanzie …
---------+21. La sezione 8 si applica a tutte le linee di credito emesse dopo il 30 giugno 2021.
------+Disposizioni transitorie
---------+22. Queste specifiche disposizioni degli orientamenti sono soggette al seguente regime transitorio …
------+Abrogazione
---------+23. Gli orientamenti elencati di seguito sono abrogati a partire dalla data di applicazione dei …
---+4. Governance interna per la concessione e il monitoraggio del credito
------+24. Oltre alle disposizioni contenute negli orientamenti ABE sulla governance interna, gli enti …
------+4.1 Cultura e governance del rischio di credito
---------+25. L’organo di amministrazione, come indicato negli orientamenti A BE sulla governance interna, in …
---------+26. Gli enti dovrebbero sviluppare, nell’ambito della propria cultura complessiva del rischio, una …
---------+27. La cultura del rischio di credito dovrebbe comprendere l’adozione di un’adeguata «linea …
---------+28. Gli enti dovrebbero assicurare che una cultura del rischio di credito sia attuata in modo …
---------+29. Gli enti dovrebbero adottare politiche e processi finalizzati a monitorare l’adesione alla …
------+4.2 Propensione al rischio di credito, strategia e limiti di rischio di credito
---------+30. La propensione al rischio di credito, la strategia di gestione del rischio di credito e la …
---------+31. La propensione al rischio di credito dovrebbe essere attuata con il supporto di adeguate …
---------+32. Gli enti dovrebbero assicurare che la propensione al rischio di credito e le metriche e i …
---------+33. Ai fini della gestione del rischio di concentrazione, gli enti dovrebbero stabilire limiti …
------+4.3 Politiche e procedure relative al rischio di credito
---------+34. Gli enti dovrebbero stabilire, nelle loro politiche e procedure relative al rischio di credito …
---------+35. L’obiettivo perseguito nelle politiche e procedure relative al rischio di credito dovrebbe …
---------+36. Le politiche e procedure relative al rischio di credito dovrebbero coprire tutte le attività di …
---------+37. Le politiche e procedure relative al rischio di credito dovrebbero includere specifiche …
---------+38. Le politiche e procedure relative al rischio di credito dovrebbero specificare: a. le politich …
---------+39. Nell’ambito delle loro politiche e procedure relative al rischio di credito e sulla base della …
---------+40. Per i prodotti creditizi offerti ai consumatori, gli enti dovrebbero assicurare che i criteri …
---------+41. Nelle loro politiche e procedure relative al rischio di credito riguardanti l’assunzione di …
---------+42. Gli enti dovrebbero assicurare che le politiche e procedure relative al rischio di credito …
---------+43. Gli enti dovrebbero rivedere regolarmente le proprie politiche e procedure relative al rischio …
---------+44. Gli enti dovrebbero inoltre specificare nelle loro politiche come sono identificati, valutati e …
---------+45. Gli enti dovrebbero disporre di processi interni volti ad assicurare che le informazioni …
---------+46. Gli enti dovrebbero mettere in atto politiche e procedure volte ad assicurare che l’erogazione …
---------+47. Nell’ambito delle loro politiche e procedure, gli enti dovrebb ero disporre di una definizione …
---------+48. L’ambito di applicazione e l’attuazione della definizione di operazione a leva da parte di un …
---------+49. Gli enti dovrebbero definire la loro propensione e la loro strategia per le operazioni a leva …
---------+50. Gli enti dovrebbero definire la loro propensione al rischio per la sindacazione di operazioni a …
---------+51. Gli enti dovrebbero stabilire una solida struttura di governance per le operazioni a leva, che …
---------+52. Gli enti dovrebbero assicurare che tutte le operazioni a leva siano adeguatamente riesaminate …
---------+53. Nell’utilizzare l’innovazione tecnologica per la concessione del credito, gli enti dovrebbero …
---------+54. Nell’utilizzare modelli automatizzati per la valutazione del merito creditizio e per …
---------+55. Gli enti dovrebbero disporre di un’adeguata documentazione dei modelli che copra: a. la …
---------+56. Gli enti dovrebbero incorporare i fattori ESG e i rischi ad essi associati nella loro …
---------+57. Gli enti dovrebbero tenere conto dei rischi associati ai fattori ESG per le condizioni …
---------+58. Gli enti che emettono o prevedono di emettere linee di credito sostenibili dal punto di vista …
---------+59. Gli enti dovrebbero collocare le loro politiche e procedure di prestito sostenibile dal punto …
---------+60. Gli enti dovrebbero disporre di un’adeguata infrastruttura di dati nonché di politiche e …
---------+61. L’infrastruttura di dati dovrebbe essere dettagliata e sufficientemente granul are per …
---------+62. Ai fini dell’ideazione e della manutenzione di questa infrastruttura di dati, gli enti …
------+4.4 Assunzione di decisioni sul credito
---------+63. Gli enti dovrebbero stabilire un framework di riferimento chiaro e ben documentato per …
---------+64. La struttura dei responsabili delle decisioni sul credito dovrebbe essere allineata e integrata …
---------+65. Il framework di riferimento per l’assunzione di decisioni sul credito dovrebbe articolare …
---------+66. Nel delegare ai membri del personale i poteri decisionali in materia di credito, compresi i …
---------+67. Il framework di riferimento per l’assunzione di decisioni sul credito dovrebbe tenere conto …
---------+68. Il framework di riferimento dovrebbe inoltre specificare le modalità di lavoro dei comitati di …
---------+69. Se concedono al responsabile della funzione di gestione dei rischi specifici diritti di veto in …
---------+70. Gli enti dovrebbero assicurare che le decisioni sul credito prese dai relativi responsabili …
---------+71. Indipendentemente dalle strutture di governance messe in atto per rendere operativo il …
------+4.5 Quadri di gestione del rischio di credito e di controllo interno
---------+72. Conformemente agli orientamenti ABE sulla governance interna, gli enti dovrebbero attuare un …
---------+73. La gestione dei rischi e i controlli interni relativi al rischio di credito dovrebbero essere …
---------+74. Gli enti dovrebbero stabilire regolari e trasparenti meccanismi di reporting, in modo che …
---------+75. Gli enti dovrebbero definire, in modo chiaro e trasparente, l’assegnazione delle responsabilità …
---------+76. Le linee di business e le unità operative da cui ha origine il rischio di credito dovrebbero …
---------+77. Gli enti dovrebbero essere dotati di una funzione di gestione dei rischi, in linea con gli …
---------+78. Ai fini del paragrafo 75, gli enti dovrebbero prendere in considerazione le/i seguenti …
------+4.6 Risorse e competenze
---------+79. Gli enti dovrebbero disporre di sufficienti risorse e membri del personale assegnati …
---------+80. Gli enti dovrebbero assicurare che i membri del personale coinvolti nella concessione del …
---------+81. Il personale coinvolto nella concessione del credito, compresa l’assunzione di decisioni sul …
------+4.7 Remunerazione
---------+82. Nell’ambito dei requisiti delle politiche di remunerazione degli enti di cui agli articoli 74 …
---------+83. Le politiche e le prassi di remunerazione degli enti dovrebbero, in particolare, assicurare che …
---+5. Procedure per la concessione di prestiti
------+5.1 Informazione e documentazione
---------+84. Gli enti e i creditori dovrebbero disporre di informazioni e dati sufficienti, accurati e …
---------+85. Ai fini della valutazione del merito creditizio dei consumatori, gli enti e i creditori …
---------+86. Ai fini della valutazione del merito creditizio delle microimprese, piccole, medie e grandi …
---------+87. Gli enti e i creditori possono utilizzare le informazioni e i dati già disponibili per i …
---------+88. Se le informazioni e i dati non sono prontamente disponibili, gli enti e i creditori dovrebbero …
---------+89. Se nutrono preoccupazioni circa l ’accuratezza e l’affidabilità delle informazioni e dei dati …
---------+90. Gli enti e i creditori dovrebbero avere un’accurata visione d’insieme del cliente che consenta …
---------+91. Se è probabile che il cliente incontri difficoltà finanziarie nell’adempimento delle …
---------+92. Se un contratto di prestito comporta garanzie personali di terzi, gli enti e i creditori …
---------+93. Se il cliente fa parte di un gruppo di clienti connessi, gli enti dovrebbero raccogliere le …
---------+94. Gli enti e i creditori dovrebbero documentare le informazioni e i dati che conducono …
------+5.2 Valutazione del merito creditizio del cliente
---------+95. Gli enti dovrebbero analizzare la domanda di prestito del cliente per assicurare che questa sia …
---------+96. Gli enti e i creditori dovrebbero, in linea con la legislazione applicabile in materia di …
---------+97. La garanzia reale, nel caso di un prestito garantito, non dovrebbe essere di per sé un criterio …
---------+98. Nel valutare la capacità del cliente di adempiere le obbligazioni derivanti dal contratto di …
---------+99. Se la domanda di prestito è presentata congiuntamente da più di un cliente, gli enti e i …
---------+100. Se un contratto di prestito comporta una qualsiasi forma di garanzia personale da parte di …
---------+101. Per valutare la capacità del cliente di adempiere le obbligazioni derivanti dal contratto di …
---------+102. Questa sezione specifica ulteriormente i fattori pertinenti per valutare la possibilità che il …
---------+103. Se necessario, in particolare nel caso di clienti che lavorano in proprio o che percepiscono …
---------+104. Se la durata del prestito si est ende oltre l’età pensionabile prevista del cliente, gli enti …
---------+105. Gli enti e i creditori dovrebbero assicurare che la capacità del cliente di adempiere le …
---------+106. Nel valutare la capacità del cliente di adempiere le obbligazioni derivanti dal contratto di …
---------+107. Nell’ambito della valutazione del merito creditizio, gli enti e i creditori dovrebbero …
---------+108. Nei casi di prestiti in valuta estera secondo la definizione di cui all’articolo 4, paragrafo …
---------+109. Per i contratti di prestito relativi a un bene immobile ove il contratto preveda che detto …
---------+110. In relazione ai contratti di prestito garantiti da beni immobili diversi da quelli contemplati …
---------+111. Se l’immobile è ancora in fase di costruzione e destinato a fornire, al completamento, un …
---------+112. Per i contratti di prestito relativi a un bene immobile ove il contratto preveda che detto …
---------+113. Nell’ambito della valutazione del merito creditizio, gli enti dovrebbero effettuare analisi di …
---------+114. Questa sezione specifica ulteriormente i requisiti per la valutazione del merito creditizio …
---------+115. Se necessario, in particolare nel caso di clienti che lavorano in proprio o che percepiscono …
---------+116. Gli enti e i creditori dovrebbero assicurare che la capacità del cliente di adempiere le …
---------+117. Nell’ambito della valutazione del merito creditizio, gli enti e i creditori, se del caso …
---------+118. Gli enti dovrebbero valutare la capacità attuale e futura del cliente di adempiere le …
---------+119. Gli enti dovrebbero considerare quali principali fonti di rimborso il flusso di cassa generato …
---------+120. Nel valutare il merito creditizio del cliente, gli enti dovrebbero porre enfasi su una stima …
---------+121. Nell’effettuare la valutazione del merito creditizio, gli enti dovrebbero: a. analizzare la …
---------+122. Gli enti dovrebbero effettuare la valutazione del merito creditizio in relazione alle …
---------+123. Per valutare la capacità del cliente di adempiere le obbligazioni derivanti dal contratto di …
---------+124. Se il cliente fa parte di un gruppo di clienti connessi, gli enti dovrebbero effettuare la …
---------+125. Per le attività di prestito con elementi transfrontalieri (ad esempio, finanziamento al …
---------+126. Gli enti dovrebbero valutare l’esposizione del cliente ai fattori ESG, in particolare ai …
---------+127. Al fine di identificare i clienti che sono esposti, direttamente o indirettamente, a maggiori …
---------+128. Ai fini de ll’analisi della posizione finanziaria nell’ambito della valutazione del merito …
---------+129. Gli enti dovrebbero assicurare che le proiezioni finanziarie utilizzate nell’analisi siano …
---------+130. Se del caso, nel concedere un prestito a una società di partecipazione («holding»), gli enti …
---------+131. Nel valutare la posizione finanziaria dei clienti, gli enti dovrebbero valutare la …
---------+132. Gli enti dovrebbero valutare il modello di business e la strategia aziendale dei clienti …
---------+133. Gli enti dovrebbero valutare le conoscenze, l’esperienza e la capacità del cliente di gestire …
---------+134. Gli enti dovrebbero valutare la fattibilità del piano aziendale e delle relative proiezioni …
---------+135. Gli enti dovrebbero valutare la dipendenza del cliente da contratti, clienti o fornitori …
---------+136. Gli enti dovrebbero valutare la presenza di una potenziale dipendenza del cliente da persone …
---------+137. Gli enti dovrebbero valutare le garanzie reali utilizzate ai fini dell’attenuazione del …
---------+138. Gli enti dovrebbero valutare eventuali garanzie personali, clausole restrittive, clausole di …
---------+139. Se pertinente per le decisioni sul credito, gli enti dovrebbero valutare i fattori di supporto …
---------+140. Se un contratto di prestito comporta una qualsiasi forma di garanzia personale da parte di …
---------+141. Gli enti dovrebbero valutare la capacità attuale e futura del cliente di adempiere le …
---------+142. Gli enti dovrebbero considerare quali principali fonti di rimborso il flusso di cassa generato …
---------+143. Nel valutare il merito creditizio del cliente, gli enti dovrebbero porre enfasi su una stima …
---------+144. Nell’e ffettuare la valutazione del merito creditizio, gli enti dovrebbero: a. analizzare la …
---------+145. Gli enti dovrebbero effettuare la valutazione del merito creditizio in relazione alle …
---------+146. Gli enti dovrebbero valutare l’esposizione del cliente ai fattori ESG, in particolare ai …
---------+147. Se il cliente fa parte di un gruppo di clienti connessi, gli enti dovrebbero effettuare la …
---------+148. Per le attività di prestito con elementi transfrontalieri (ad esempio, finanziamento al …
---------+149. Al fine di identificare i clienti che sono esposti, direttamente o indirettamente, a maggiori …
---------+150. Ai fini dell’analisi della posizione finanziaria nell’ambito della valutazione del merito …
---------+151. Gli enti dovrebbero assicurare che le proiezioni finanziarie nell’analisi siano realistiche e …
---------+152. Gli enti dovrebbero valutare inoltre la potenziale redditività futura del cliente, al fine di …
---------+153. Gli enti dovrebbero effettuare una valutazione del ciclo di conversione di cassa del cliente …
---------+154. Gli enti dovrebbero, se del caso, valutare tali indicatori finanziari rispetto alle metriche e …
---------+155. Nel concedere un prestito a una società di partecipazione («holding»), gli enti dovrebbero …
---------+156. Gli enti dovrebbero valutare la sostenibilità e la fattibilità della posizione finanziaria e …
---------+157. Questa analisi di sensibilità dovrebbe tenere conto di tutti gli aspetti generali e specifici …
---------+158. Nell’effettuare un’analisi di sensibilità della capacità di rimborso del cliente in condizioni …
---------+159. Gli enti dovrebbero valutare il modello di business e la strategia aziendale dei clienti …
---------+160. Gli enti dovrebbero valutare le conoscenze, l’esperienza e la capacità del cliente di gestire …
---------+161. Gli enti dovrebbero valutare la fattibilità del piano aziendale e delle relative proiezioni …
---------+162. Gli enti dovrebbero valutare la dipendenza del cliente da contratti, clienti o fornitori …
---------+163. Gli enti dovrebbero valutare le garanzie reali a fronte dei requisiti per le garanzie reali …
---------+164. Gli enti dovrebbero valutare eventuali garanzie personali, clausole restrittive, clausole di …
---------+165. Gli enti dovrebbero valutare i fattori di supporto del capitale proprio e del credito …
---------+166. Se un contratto di prestito comporta una qualsiasi forma di garanzia personale da parte di …
---------+167. Se, nelle operazioni di prestito sindacato o di finanza di progetto, i flussi di pagamento …
---------+168. Nel valutare il merito creditizio del cliente nel caso di un prestito su un immobile non …
---------+169. Gli enti dovrebbero valutare e verificare l’esperienza del cliente in relazione al tipo, alle …
---------+170. Gli enti dovrebbero effettuare una valutazione della capacità di generazione di reddito …
---------+171. Nella valutazione della capacità di rimborso del cliente, gli enti dovrebbero valutare, se del …
---------+172. Nel valutare le prospettive di riaffitto di un immobile, gli enti dovrebbero tener conto della …
---------+173. Quando in relazione a un immobile non residenziale viene proposto un mutuo «interest-only» …
---------+174. Ai fini dell’analisi di sensibilità ad eventi di mercato e idiosincratici avversi, in aggiunta …
---------+175. Nel valutare il merito creditizio del cliente nel caso di un prestito per lo sviluppo …
---------+176. La valutazione del merito creditizio dovrebbe coprire, in linea con il ciclo di vita del …
---------+177. Nella valutazione della fase di sviluppo, gli enti dovrebbero accertare che il cliente: a. …
---------+178. Gli enti dovrebbero assicurare che il calcolo dei costi associati allo sviluppo comprenda una …
---------+179. Gli enti dovrebbero effettuare una valutazione della fattibilità di qualsiasi proiezione …
---------+180. Gli enti dovrebbero effettuare visite in loco, se del caso accompagnati da una persona …
---------+181. Oltre a valutare il merito creditizio del cliente, gli enti, se del caso (ad esempio nei casi …
---------+182. Nel valutare il merito creditizio del cliente nei casi di operazione a leva, in aggiunta alle …
---------+183. Gli enti dovrebbero condurre una valutazione completa della capacità del cliente di rimborsare …
---------+184. Nel valutare il merito creditizio del cliente, in aggiunta alle disposizioni generali per la …
---------+185. Gli enti dovrebbero considerare anche al tri fattori, come la domanda e l’offerta di mercato …
---------+186. Nel caso di prestiti per la costruzione di navi, gli enti dovrebbero accertare che il cliente …
---------+187. Nel valutare il merito creditizio del cliente nei casi di finanza di progetto, in aggiunta …
---------+188. Gli enti dovrebbero valutare la fonte primaria di rimborso del prestito, vale a dire il …
---------+189. Per quanto possibile, gli enti dovrebbero assicurare che tutte le attività del progetto e il …
---------+190. Nella valutazione della fase di sviluppo del progetto, gli enti dovrebbero accertare che il …
---------+191. Gli enti dovrebbero assicurare che il calcolo dei costi associati allo sviluppo, come fornito …
---------+192. Oltre a valutare il merito creditizio del cliente, gli enti dovrebbero valutare gli …
------+5.3 Decisione sul credito e contratto di prestito
---------+193. Al fine di effettuare una valutazione affidabile e accurata del merito creditizio, gli enti e …
---------+194. La valutazione del merito creditizio effettuata in conformità della sezione 5.2 dovrebbe …
---------+195. La decisione di approvare o rifiutare la domanda di prestito (decisione sul credito) dovrebbe …
---------+196. La decisione sul credito dovrebbe essere chiara e ben documentata e includere tutte le …
---------+197. La decisione sul credito dovrebbe indicare chiaramente un periodo massimo di validità. Se …
---------+198. La conclusione del contratto di credito non dovrebbe aver luogo a meno che gli enti e i …
---+6. Fissazione del pricing
------+199. Il framework di riferimento per la fissazione del pricing dovrebbe riflettere la propensione …
------+200. Gli enti dovrebbero prendere in considerazione la possibilità di differenziare i frameworks …
------+201. Gli enti dovrebbero definire approcci specifici per la fissazione del pricing dei prestiti …
------+202. Gli enti dovrebbero considerare, e incorporare nella fissazione del pricing dei prestiti …
------+203. Ai fini della fissazione del pricing e della misurazione della redditività, compresi i sussidi …
------+204. Gli enti dovrebbero documentare e rivedere in modo trasparente il framework di allocazione dei …
------+205. Gli enti dovrebbero mettere in atto strumenti di transazione ex ante e un regolare …
---+7. Valutazione di beni mobili e immobili
------+7.1 Valutazione al momento dell’ concessione del finanziamento
---------+206. Quando una linea di credito è garantita da un bene mobile o immobile, gli enti dovrebbero …
---------+207. Gli enti dovrebbero assicurare che le garanzie immobiliari siano valutate in conformità degli …
---------+208. Se del caso, gli enti dovrebbero tenere conto dei fattori ESG che influenzano il valore della …
---------+209. Al momento dellaconcessione del finanziamento, gli enti dovrebbero assicurare che il valore di …
---------+210. In deroga al paragrafo 209, ai fini di una valutazione degli immobili residenziali in mercati …
---------+211. Laddove si avvalgono di periti esterni, gli enti dovrebbero costituire un elenco di periti …
---------+212. Gli enti dovrebbero assicurare che i periti forniscano una valutazione imparziale, chiara …
---------+213. Al termine del processo di valutazione, gli enti dovrebbero assicurarsi di aver ottenuto, per …
---------+214. Gli enti dovrebbero sottoporre a un riesame critico la valutazione che ricevono dal perito …
---------+215. Al momento della concessione del finanziamento, gli enti dovrebbero assicurare che il valore …
---------+216. Ove applicabile, gli enti dovrebbero definire, nelle loro politiche e procedure, gli approcci …
---------+217. Laddove si avvalgono di periti esterni, gli enti dovrebbero istituire un elenco di periti …
---------+218. Per le garanzie mobiliari che sono soggette a una valutazione individuale da parte di un …
---------+219. Per i beni mobili soggetti a valutazione mediante modelli statistici, gli enti dovrebbero …
---------+220. Allo scopo di poter effettuare qualsiasi valutazione basata su modelli statistici, gli enti …
------+7.2 Monitoraggio e rivalutazione
---------+221. Nell’ambito del monitoraggio dei valori immobiliari di cui all’articolo 208, paragrafo 3, del …
---------+222. Gli enti dovrebbero stabilire frequenze adeguate per il monitoraggio del valore della garanzia …
---------+223. Gli enti dovrebbero assicurare che gli indici e i modelli statistici utilizzati per monitorare …
---------+224. Gli enti dovrebbero disporre di politiche e procedure per la rivalutazione delle garanzie …
---------+225. Quando sono soddisfatte le condizioni per una revisione ai sensi dell’articolo 208, paragrafo …
---------+226. Quan do non sono soddisfatte le condizioni per una revisione ai sensi dell’articolo 208 …
---------+227. Per il monitoraggio delle garanzie mobiliari, gli enti possono basarsi su modelli e indici …
---------+228. Gli enti dovrebbero, nelle loro politiche e procedure, stabilire gli approcci per l’utilizzo …
---------+229. Le politiche e le procedure degli enti dovrebbero prevedere, se del caso, criteri per il …
---------+230. Allo scopo di poter effettuare qualsiasi rivalutazione basata su modelli statistici o su …
------+7.3 Criteri per i periti
---------+231. Gli enti dovrebbero assicurare che un perito che svolge le attività di valutazione o …
---------+232. Gli enti dovrebbero assicurare che il compenso o lo stipendio del perito e il risultato della …
---------+233. Gli enti dovrebbero valutare le prestazioni dei periti, in particolare l’accuratezza delle …
---------+234. Per attenuare adeguatamente qualsiasi conflitto di interesse, gli enti dovrebbero prendere …
---------+235. Gli enti dovrebbero assicurare un’adeguata rotazione dei periti e definire il numero di …
------+7.4 Criteri per i modelli statistici avanzati di valutazione
---------+236. Gli enti dovrebbero stabilire, nelle loro politiche e procedure, i criteri per l’utilizzo di …
---------+237. Gli enti dovrebbero assicurare che i modelli statistici avanzati utilizzati siano: a. …
---------+238. Nell’utilizzare questi modelli statistici avanzati, gli enti sono in ultima analisi …
---------+239. Allo scopo di poter effettuare qualsiasi valutazione o rivalutazione della garanzia reale …
---+8. Framework di monitoraggio
------+8.1 Disposizioni generali per il frameworkdi monitoraggio del rischio di credito
---------+240. Gli enti dovrebbero disporre di un frameworkdi monitoraggio solido ed efficace, supportato da …
---------+241. Il framework di monitoraggio dovrebbe consentire agli enti di gestire e monitorare le proprie …
---------+242. Gli enti dovrebbero assicurare che il framework di monitoraggio del rischio di credito sia ben …
---------+243. Nell’ideazione e nell’attuazione del loro framework di monitoraggio del rischio di credito …
---------+244. Il processo di monitoraggio dovrebbe basarsi sul principio di azione di follow-up per …
---------+245. Il framework di monitoraggio del rischio di credito dovrebbe coprire i seguenti aspetti: a. il …
---------+246. Il framework di monitoraggio e l’infrastruttura di dati dovrebbero consentire agli enti di …
---------+247. Gli enti dovrebbero assicurare che il framework di monitoraggio del rischio di credito e …
---------+248. Nell’ambito del monitoraggio e della segnalazione del rischio di credito, gli enti dovrebbero …
---------+249. Nel monitorare il rischio di credito, gli enti dovrebbero disporre di metodologie e prassi …
---------+250. Gli enti dovrebbero assicurare che le metriche operative relative alla governance del rischio …
------+8.2 Monitoraggio delle esposizioni creditizie e dei clienti
---------+251. Nell’ambito del monitoraggio delle esposizioni creditizie e dei mutuatari, gli enti dovrebbero …
---------+252. Gli enti dovrebbero inoltre verificare se il cliente e la garanzia reale sono in linea con le …
---------+253. Gli enti dovrebbero monitorare e valutare in modo continuativo la qualità delle esposizioni …
---------+254. Il monitoraggio continuativo dovrebbe essere basato su informazioni interne relative alle …
---------+255. Inoltre, gli enti dovrebbero monitorare anche le misure di concentrazione a fronte dei valori …
---------+256. Gli enti coinvolti nella sindacazione di operazioni a leva dovrebbero attuare standard interni …
------+8.3 Revisione regolare del merito creditizio dei mutuatari
---------+257. Gli enti dovrebbero inoltre effettuare revisioni regolari del merito creditizio dei clienti …
---------+258. Il processo di revisione e la sua frequenza dovrebbero essere specifici e proporzionati al …
---------+259. A tale scopo, gli enti dovrebbero anche, se del caso, aggiornare periodicamente le …
---------+260. Gli enti dovrebbero effettuare revisioni periodiche ai fini della valutazione del rischio di …
---------+261. Le revisioni del merito creditizio dei clienti dovrebbero includere una valutazione della …
---------+262. Gli enti dovrebbero valutare i rischi associati al rifinanziamento del debito esistente …
---------+263. Una regolare revisione del rischio di credito dovrebbe prendere in considerazione sia il …
---------+264. Se del caso, gli enti dovrebbero sottoporre a revisione anche i garanti coinvolti nel …
---------+265. Oltre a monitorare le metriche creditizie e finanziarie, gli enti dovrebbero tenere conto …
------+8.4 Monitoraggio delle clausole restrittive
---------+266. Ove pertinente e applicabile a specifici contratti di credito, gli enti dovrebbero monitorare …
---------+267. Se del caso, gli enti dovrebbero monitorare il rispetto da parte dei clienti delle clausole …
---------+268. Gli enti dovrebbero monitorare anche le clausole non finanziare non solo raccogliendo i …
------+8.5 Utilizzo di indicatori di preallerta/liste di controllo nel monitoraggio del credito
---------+269. Nell’ambito del loro framework di monitoraggio, gli enti dovrebbero sviluppare, mantenere e …
---------+270. Gli indicatori di preallerta dovrebbero avere soglie di attivazione definite in relazione ai …
---------+271. Il framework degli indicatori di preallerta dovrebbe contenere una descrizione della …
---------+272. Nell’identificare un evento di attivazione di un indicatore di preallerta a livello di singola …
---------+273. Quando le azioni comprendono l’interazione con il cliente, gli enti dovrebbero tenere conto …
---------+274. Nell’ambito del monitoraggio continuativo del rischio di credito, gli enti dovrebbero …
---------+275. Quando viene attivato un indicatore di preallerta che richiede un più attento monitoraggio e …
---------+276. I responsabili delle decisioni sul credito dovrebbero, sulla base dell’analisi di cui sopra e …
---------+277. L’attivazione di indicatori di preallerta dovrebbe condurre a una maggiore frequenza del …
---+Allegato 1 – Criteri di concessione del credito
------+1. Criteri di accettazione dei clienti, vale a dire tipi di clienti, limiti di età dei clienti …
------+2. Definizione di reddito minimo per l’accettazione delle richiesta di finanziamento
------+3. Requisiti minimi per le garanzie collaterali
------+4. Requisiti minimi per le garanzie personali
------+5. Importi massimi dei prestiti
------+6. Scadenze massime dei prestiti
------+7. Requisiti di ammortamento (incluso il tipo di tasso di interesse per i prestiti)
------+8. Limiti basati sul rischio (concentrazione, tipo di prodotto, ecc.)
------+9. Limiti accettabili per il rapporto loan-to-value (per i prestiti garantiti)
------+10. Limiti accettabili per il rapporto loan-to-income
------+11. Limiti accettabili per il rapporto debt-to-income
------+12. Limiti accettabili per il rapporto reddito/indebitamento complessivo (tenendo conto del reddito …
------+13. Entità massima accettabile del prestito in relazione alla capacità di rimborso
------+14. Politica di conformità con requisiti macroprudenziali, se del caso Prestiti a microimprese …
------+1. Specificazione dei mercati geografici e dei settori economici
------+2. Criteri di accettazione dei clienti, vale a dire sulla base di specifiche probabilità di …
------+3. Requisiti minimi per i ricavi, il flusso di cassa e le proiezioni finanziarie
------+4. Requisiti minimi per le garanzie
------+5. Requisiti minimi per le garanzie personali e altri fattori di supporto del credito
------+6. Requisiti minimi per le clausole restrittive accettabili
------+7. Requisiti per il prelievo di credito da parte del cliente
------+8. Importi massimi dei prestiti
------+9. Limiti adeguati per i prestiti senza rivalsa o con rivalsa parziale
------+10. Scadenze massime dei prestiti
------+11. Piani di ammortamento e norme per l’ammissibilità e i limiti dei prestiti non ad ammortamento e …
------+12. Limiti basati sul rischio (in termini di concentrazione, tipo di prodotto, ecc.)
------+13. Limiti accettabili per il rapporto loan-to-value (per i prestiti garantiti)
------+14. Limiti accettabili per il rapporto di copertura del servizio del debito
------+15. Limiti accettabili per il rapporto di copertura degli interessi
------+16. Limiti accettabili per l’EBITDA
------+17. Limiti accettabili per il coefficiente di leva finanziaria
------+18. Limiti accettabili per il rapporto debt-to equity
------+19. Limiti accettabili per il rapporto loan-to-cost
------+20. Limiti accettabili per il rapporto cash flow-to-debt service
------+21. Limiti accettabili per l’indic atore retun-to-equity e redditività dei mezzi propri
------+22. Limiti accettabili per il tasso di capitalizzazione (risultato netto di gestione/valore di …
------+23. Standard per la gestione e l’attenuazione dei rischi di natura ambientale
------+24. Politica di conformità con requisiti macroprudenziali, se del caso Prestiti su immobili non …
------+1. Specifiche forme di immobili non residenziali che un ente intende finanziare (uffici, esercizi …
------+2. I livelli minimi di mezzi propri che il cliente deve fornire e il valore di mercato …
------+3. Limiti basati sul rischio per la concessione di prestiti per lo sviluppo immobiliare speculativo
------+4. Standard per valutare diverse f asi di sviluppo/costruzione dell’immobile non residenziale in …
------+5. Standard minimi relativi ai requisiti per le garanzie di esecuzione e di pagamento e per …
------+6. Standard minimi per assicurare un livello minimo di supervisione della costruzione attraverso …
------+7. Standard minimi per valutare efficacemente l’idoneità e l’esperienza di qualsiasi appaltatore o …
------+8. Standard minimi per i requisiti pre-locazione/pre-vendita per gli immobili non residenziali …
------+1. La finalità del finanziamento (costruzione di navi, acquisto, gestione)
------+2. Il tipo di finanziamento (prestito ipotecario, finanziamenti di nuova costruzione, prestito non …
------+3. Condizioni di base del contratto di prestito (durata massima sulla base della vita della nave) …
------+4. Requisiti minimi per i certificati necessari (classificazione, inquinamento, sicurezza, ecc.)
------+5. Requisiti minimi per i registri e le «bandiere» accettabili
------+6. Requisiti minimi per gli enti di classificazione navale accettabili
---+Allegato 2 – Informazioni e dati per la valutazione del merito creditizio
------+1. Documenti di identificazione
------+2. Attestazione della residenza
------+3. Se del caso, informazioni sulla finalità del prestito
------+4. Se del caso, prova dell’idoneità per le finalità del prestito
------+5. Documenti attestanti la situazione lavorativa, compresi il tipo di occupazione, il settore, lo …
------+6. Documenti attestanti il reddito o altre fonti di rimborso (incluse gratifiche annuali …
------+7. Informazioni su attività e passività finanziarie, ad esempio conti di risparmio ed estratti …
------+8. Informazioni su altri impegni finanziari, come il mantenimento dei figli, le rette scolastiche e …
------+9. Informazioni sulla composizione del nucleo familiare e sulle persone a carico
------+10. Attestazione dello status fiscale
------+11. Se del caso, prova dell’esistenza di un’assicurazione sulla vita per i clienti
------+12. Se del caso, dati dei registri dei crediti o degli uffici crediti o di altre banche dati …
------+13. Informazioni sulla garanzia reale, se del caso
------+14. Attestazione della proprietà della garanzia reale
------+15. Attestazione del valore della garanzia reale
------+16. Attestazione dell’assicurazione della garanzia reale
------+17. Informazioni sulle garanzie personali, altri fattori di attenuazione del rischio di credito e …
------+18. Contratto di locazione o prova di un potenziale reddito da locazione per i prestiti …
------+19. Permessi e stime dei costi, se del caso, per i prestiti finalizzati alla costruzione e alla …
------+1. Informazioni sulla finalità del prestito
------+2. Se del caso, prova della finalità del prestito
------+3. Prospetti di bilancio e note di accompagnamento a livello di entità singola e a livello …
------+4. Relazione/prospetto di anzianità dei crediti
------+5. Piano aziendale sia per il cliente che in relazione alla finalità del prestito
------+6. Proiezioni finanziarie (stato patrimoniale, conto economico, flusso di cassa)
------+7. Evidenza dei pagamenti fiscali e delle passività fiscali
------+8. Dati dei registri dei crediti o degli uffici crediti, contenenti quanto meno informazioni sulle …
------+9. Informazioni sul rating del credito esterno del cliente, se del caso
------+10. Informazioni sulle clausole restrittive esistenti e sul loro rispetto da parte del cliente, se …
------+11. Informazioni su importanti contenziosi che vedono coinvolto il cliente al momento della …
------+12. Informazioni sulla garanzia reale, se del caso
------+13. Attestazione della proprietà della garanzia reale, se del caso
------+14. Attestazione del valore della garanzia reale
------+15. Attestazione dell’assicurazione della garanzia reale
------+16. Informazioni sull’esigibilità della garanzia (nel caso di un prestito specializzato …
------+17. Informazioni sulle garanzie personali, altri fattori di attenuazione del rischio di credito e …
------+18. Informazioni sulla struttura proprietaria del cliente ai fini della prevenzione e del contrasto …
------+1. Informazioni sui livelli dei canoni di locazione, sui tassi di sfitto e sui locatari, compresi i …
------+2. Informazioni sul tipo di portafoglio immobiliare
------+3. Evidenza dell’indice di occupazione e dei tempi di rotazione del portafoglio, per tipo, età e …
------+4. Evidenza dei livelli di locazione per tipo, età e posizione degli immobili
------+5. Informazioni sui principali locatari per tipo, età e posizione degli immobili
------+6. Informazioni sulla motivazione dell’immobile associato al prestito, supportata da un’analisi …
------+7. Evidenza del valore della garanzia reale e delle distinte unità della garanzia immobiliare, se …
------+1. Evidenza dell’esperienza in progetti simili e con analoghi tipi di immobili, ad esempio uffici …
------+2. Informazioni su qualsiasi progetto in corso di sviluppo da parte del cliente
------+3. Permessi di progettazione e di costruzione
------+4. Informazioni su costruttori, architetti, ingegneri e appaltatori
------+5. Documentazione dei contratti conclusi con gli appaltatori e della relativa documentazione sullo …
------+6. Informazioni sulla motivazione dello sviluppo, supportata da un’analisi della domanda e …
------+7. Stime dei costi e tempistica per lo sviluppo, compresa la relativa riserva per spese impreviste …
------+1. Attestazione dell’esperienza nella costruzione dello specifico tipo di nave o in segmento simile
------+2. Attestazione della proprietà dei beni con informazioni sulle navi, ad esempio nome, numero di …
------+3. Informazioni sull’assicurazione e sul la classificazione delle navi da parte di ente di …
------+4. Attestazione della conformità alle norme di sicurezza e ambientali che disciplinano l’industria …
------+5. Informazioni, basate su dati di mercato, sulle prospettive di ciascun tipo di nave e di …
------+6. Evidenze di eventuali obbligazioni fuori bilancio, come le posizioni in navi noleggiate e in …
------+1. Informazioni sul piano aziendale relativo al progetto
------+2. Attestazione dell’esperienza in progetti simili
------+3. Informazioni su qualsiasi progetto in corso di sviluppo da parte del cliente
------+4. Permessi di progettazione e di costruzione relativi al progetto
------+5. Informazioni su costruttori, architetti, ingegneri e appaltatori
------+6. Evidenze dei contratti conclusi con gli appaltatori e della relativa documentazione sullo …
------+7. Informazioni sulla motivazione dello sviluppo, supportata da un’analisi della domanda e …
------+8. stime dei costi e della tempistica, compresa la riserva per spese impreviste associate allo …
---+Allegato 3 – Metriche per la concessione e il monitoraggio del credito
------+1. Loan to income
------+2. Loan service to income
------+3. Debt to income
------+4. Debt service to income
------+5. LTV B. Prestiti a microimprese, piccole, medie e grandi imprese
------+6. Equity ratio (capitale proprio/attività totali)
------+7. debt-to-equity ratio (a lungo termine)
------+8. EBITDA
------+9. Debt yield (risultato netto di gestione/importo del prestito)
------+10. Debito gravato da interessi/EBITDA
------+11. Enterprise value (somma del valore di mercato delle azioni ordinarie, delle azioni …
------+12. Capitalisation rate (risultato netto di gestione/valore di mercato)
------+13. Qualità dell’attivo
------+14. Total debt service coverage ratio (EBITDA/servizio del debito complessivo)
------+15. Cash debt coverage ratio (flusso di cassa netto generato dall’attività operativ a diviso la …
------+16. Coverage ratio (totale delle attività correnti diviso per il totale del debito a breve termine)
------+17. Analisi dei flussi di cassa futuri
------+18. Rendimento delle attività totali
------+19. Debt service
------+20. Loan to cost (LTC)
------+21. Interest coverage ratio
------+22. Return on equity ratio (utile al netto di interessi e imposte/media del capitale proprio)
------+23. Redditività del capitale investito
------+24. Margine di profitto netto
------+25. Andamento del fatturato C. Prestiti per lo sviluppo immobiliare
------+26. Fixed-assets-to-equity ratio
------+27. LTV
------+28. Posizione e qualità degli immobili
------+29. LTC
------+30. DSCR per le attività legate a immobili non residenziali
------+31. Andamento dei tassi di occupazione Redditività
------+32. Reddito da locazione diviso interessi passivi sull’immobile residenziale D. Leveraged finance …
------+33. Valore dell’avviamento di acquisizione
------+34. Ring fencing
------+35. LTV
------+36. Adesione al piano aziendale
------+37. Coefficiente di leva finanziaria (debito totale/EBITDA)
------+38. Capacità di rimborso E. Shipping
------+39. Coefficiente di leva finanziaria
------+40. Rating
------+41. Rimborso dal flusso di cassa operativo
------+42. Rimborso da parte del garante
------+43. Rimborso dalla vendita della nave
------+44. Pagamenti effettuati
 English - European Union - Financial Industry -

Orientamenti in materia di concessione e monitoraggio dei prestiti (EBA/GL/2020/06)

Orientamenti in materia di concessione e monitoraggio dei prestiti (EBA/GL/2020/06)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/credit-risk/guidelines-loan-origination-and-monitoring – PDF

1. Panoramica

,
1. Conformità e obblighi di notifica

1. Conformità e obblighi di notifica
2. Oggetto, ambito di applicazione e definizioni

2. Oggetto, ambito di applicazione e definizioni
3. Attuazione

3. Attuazione
4. Governance interna per la concessione e il monitoraggio del credito

4. Governance interna per la concessione e il monitoraggio del credito
5. Procedure per la concessione di prestiti

5. Procedure per la concessione di prestiti
6. Fissazione del pricing

6. Fissazione del pricing
7. Valutazione di beni mobili e immobili

7. Valutazione di beni mobili e immobili
8. Framework di monitoraggio

8. Framework di monitoraggio
Allegato 1 – Criteri di concessione del credito

Il presente allegato fornisce una serie di criteri da considerare nell’elaborazione e nella documentazione dei criteri di concessione del credito, in conformità dei presenti orientamenti.

Prestiti ai consumatori
Allegato 2 – Informazioni e dati per la valutazione del merito creditizio

Il presente allegato fornisce una serie di informazioni, dati ed elementi probatori che gli enti e i creditori dovrebbero prendere in considerazione durante la raccolta di informazioni ai fini della valutazione del merito creditizio, in conformità dei presenti orientamenti. Se pertinente e più appropriato, ad esempio quando si utilizzano modelli automatizzati nella concessione di credito, gli enti e i creditori possono utilizzare altri tipi/fonti di informazioni e dati di natura economica o finanziaria necessari per la valutazione, nel rispetto della legislazione applicabile e in particolare della direttiva 2008/48/CE, della direttiva 2014/17/UE e del regolamento (UE) 2016/679.

A. Prestiti ai consumatori
Allegato 3 – Metriche per la concessione e il monitoraggio del credito

Il presente allegato fornisce una serie di metriche specifiche relative al credito che gli enti e i creditori dovrebbero prendere in considerazione nell’effettuare le valu tazioni del merito creditizio e il monitoraggio del rischio di credito, in conformità dei presenti orientamenti. Se del caso e più appropriato, gli enti e i creditori possono utilizzare a tal fine altre metriche.

A. Prestiti ai consumatori

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard
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    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.