25. Sin perjuicio de las funciones y responsabilidades asignadas al órgano de dirección en virtud …

Sin perjuicio de las funciones y responsabilidades asignadas al órgano de dirección en virtud de la Directiva 2014/65/UE, las responsabilidades del órgano de dirección deberían incluir el establecimiento, la aprobación y la supervisión de la aplicación de:

• a. la estrategia general de negocio y las políticas clave de la empresa de servicios de inversión, dentro del marco legal y reglamentario aplicable, teniendo en cuenta la solvencia y los intereses financieros a largo plazo de la empresa de servicios de inversión;
• b. la estrategia general de riesgo, incluido el apetito de riesgo de la empresa de servicios de inversión y su marco de gestión de riesgos, incluidas las políticas y procedimientos adecuados, teniendo en cuenta el entorno macroeconómico y el ciclo económico de la empresa de servicios de inversión, así como las medidas para garantizar que el órgano de dirección dedique tiempo suficiente a las cuestiones de gestión de riesgos; un marco de gobierno y de control interno adecuado y eficaz que incluya una estructura organizativa clara y funciones internas de gestión de riesgos que funcionen correctamente. Dichos mecanismos incluirán una función de cumplimiento normativo permanente y eficaz y, cuando sea apropiado y proporcionado de conformidad con el título I, funciones de gestión interna de riesgos y de auditoría interna que cuenten con la autoridad, el rango y los recursos suficientes para desempeñar sus funciones de manera independiente, y garantizar el cumplimiento de los requisitos regulatorios aplicables en el contexto de la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo; así como objetivos para la gestión de la liquidez de la empresa de servicios de inversión;
• c. una política de remuneración acorde con los principios de remuneración establecidos en los artículos 26 y 30 a 33 de la Directiva (UE) 2019/2034 y las Directrices de la ABE sobre políticas de remuneración adecuadas con arreglo a la Directiva (UE) 2019/2034⁷ ;
• d. medidas encaminadas a garantizar que las evaluaciones de idoneidad, individuales y en su conjunto, del órgano de dirección se lleven a cabo eficazmente, que la composición y la planificación de la sucesión del órgano de dirección sean adecuadas, y que el órgano de dirección desempeñe sus funciones con eficacia⁸ ;
• e. un proceso de selección y evaluación de la idoneidad de titulares de funciones clave⁹ ;
• f. disposiciones encaminadas a garantizar el funcionamiento interno de cada comité del órgano de dirección, si se ha constituido, detallando:

• g. una cultura de riesgos en línea con la sección 8 de las presentes directrices, que aborde la concienciación sobre el riesgo y la asunción de riesgos de la empresa de servicios de inversión;
• h. una cultura y unos valores corporativos en línea con la sección 9, que fomenten un comportamiento responsable y ético, incluido un código de conducta o un instrumento similar;
• i. una política sobre conflictos de interés a nivel de la empresa de servicios de inversión en línea con la sección 10 y, para el personal, acorde con la sección 11; y
• j. disposiciones encaminadas a garantizar la integridad de los sistemas de información contable y financiera, incluidos controles financieros y operativos, y el cumplimiento de la legislación y de las normas pertinentes.

⁷ Directrices de la ABE sobre políticas de remuneración adecuadas con arreglo a la Directiva (UE) 2019/2034.

⁸ Véanse también las directrices conjuntas de la AEVM y la ABE sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y de los titulares de funciones clave.

⁹ Véanse también las directrices conjuntas de la AEVM y la ABE sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y de los titulares de funciones clave.

1. Resumen

1.1 Referencias

• Artículo 26 Gobernanza interna
• Artículo 30 Políticas de remuneración
• Artículo 31 Empresas de servicios de inversión que se benefician de ayudas financieras públicas extraordinarias
• Artículo 32 Remuneración variable
• Artículo 33 Comité de remuneraciones

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.