25. Z zastrzeżeniem zadań i obowiązków organu zarządzającego wynikającego z dyrektywy (UE) 2014/65 …

Z zastrzeżeniem zadań i obowiązków organu zarządzającego wynikającego z dyrektywy (UE) 2014/65, do obowiązków organu zarządzającego powinno należeć ustanawianie, zatwierdzanie i nadzorowanie wdrożenia:

• a. ogólnej strategii biznesowej firmy inwestycyjnej i jej najważniejszej polityki w obrębie obowiązujących ram prawnych i regulacyjnych przy uwzględnieniu długoterminowego interesu finansowego oraz wypłacalności firmy inwestycyjnej;
• b. ogólnej strategii dotyczącej ryzyka, w tym gotowości firmy inwestycyjnej do podejmowania ryzyka i jej ram zarządzania ryzykiem, obejmującej odpowiednią politykę i procedury, uwzględniającej otoczenie makrogospodarcze i cykl biznesowy firmy inwestycyjnej oraz środki zapewniające poświęcenie przez organ zarządzający odpowiedniej ilości czasu na kwestie związane z zarządzaniem ryzykiem; odpowiednich i skutecznych ram zarządzania wewnętrznego i kontroli wewnętrznej, obejmujących przejrzystą strukturę organizacyjną i dobrze funkcjonujące mechanizmy kontroli wewnętrznej. Mechanizmy te powinny obejmować stałą i skuteczną komórkę ds. nadzoru zgodności z prawem oraz, w stosownych przypadkach i z uwzględnieniem kryteriów proporcjonalności wymienionych w tytule I, komórki zarządzania ryzykiem i audytu wewnętrznego, dysponujące wystarczającymi uprawnieniami, statusem i zasobami, aby móc pełnić swoje funkcje w sposób niezależny oraz zapewniać zgodność z obowiązującymi regulacjami w kontekście przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu; a także cele zarządzania płynnością firmy inwestycyjnej;
• c. polityki wynagrodzeń zgodnej z zasadami wynagradzania określonymi w art. 26 i 30 – 33 dyrektywy (UE) 2019/2034 oraz wytycznymi EUNB w sprawie rozsądnej polityki wynagrodzeń zgodnej z dyrektywą (UE) 2019/2034⁷ ;
• d. zasad mających na celu zapewnienie skutecznego przeprowadzenia indywidualnych i zbiorowych ocen kwalifikacji organu zarządzającego, odpowiedniego składu organu zarządzającego i planowania sukcesji w jego obrębie oraz skutecznego pełnienia funkcji przez organ zarządzający⁸ ;
• e. procesu wyboru i oceny kwalifikacji osób pełniących najważniejsze funkcje⁹ ;
• f. zasad mających na celu zapewnienie wewnętrznego funkcjonowania każdego ewentualnego komitetu organu zarządzającego, z wyszczególnieniem:

• g. kultury ryzyka zgodnie z sekcją 8 niniejszych wytycznych, odnoszącej się do świadomości ryzyka i zachowań związanych z podejmowaniem ryzyka w firmie inwestycyjnej;
• h. kultury korporacyjnej i wartości zgodnie z sekcją 9, które powinny promować odpowiedzialne i etyczne postępowanie, w tym kodeksu postępowania lub podobnego dokumentu;
• i. polityki przeciwdziałania konfliktom interesów na poziomie instytucjonalnym zgodnie z sekcją 10 oraz dla pracowników zgodnie z sekcją 11; oraz
• j. zasad mających na celu zapewnienie rzetelności systemów rachunkowości i sprawozdawczości finansowej, w tym finansowych i operacyjnych mechanizmów kontrol i , a także zgodności z przepisami i odpowiednimi standardami.

⁷ Wytyczne w sprawie rozsądnej polityki wynagrodzeń zgodnej z dyrektywą w sprawie nadzoru ostrożnościowego nad firmami inwestycyjnymi (IFD).

⁸ Zob. także wspólne wytyczne ESMA i EUNB w sprawie oceny odpowiedniości członków organu zarządzającego i osób pełniących najważniejsze funkcje.

⁹ Zob. także wspólne wytyczne ESMA i EUNB w sprawie oceny odpowiedniości członków organu zarządzającego i osób pełniących najważniejsze funkcje.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

• Artykuł 26 Zarządzanie wewnętrzne
• Artykuł 30 Polityki wynagrodzeń
• Artykuł 31 Firmy inwestycyjne, które korzystają z nadzwyczajnego publicznego wsparcia finansowego
• Artykuł 32 Wynagrodzenie zmienne
• Artykuł 33 Komitet ds. wynagrodzeń

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.