25. Ne dovodeći u pitanje zadaće i odgovornosti dodijeljene upravljačkom tijelu na temelju …

Ne dovodeći u pitanje zadaće i odgovornosti dodijeljene upravljačkom tijelu na temelju Direktive (EU) 2014/65, odgovornosti upravljačkog tijela trebaju obuhvaćati uspostavu, odobravanje i nadzor provedbe:

• a. cjelokupne poslovne strategije i ključnih politika investicijskog društva unutar primjenjivog pravnog i regulatornog okvira, uzimajući pritom u obzir dugoročne financijske interese i solventnost investicijskog društva;
• b. cjelokupne strategije upravljanja rizicima, uključujući sklonost investicijskog društva preuzimanju rizika te njegov okvir za upravljanje rizicima, uključujući prikladne politike i postupke, uzimajući u obzir makroekonomsko okružje i poslovni ciklus investicijskog društva te mjere kojima se jamči da upravljačko tijelo posvećuje dovoljno vremena

unutarnjeg upravljanja i unutarnje kontrole koji obuhvaća jasnu organizacijsku strukturu i mehanizme unutarnje kontrole koji dobro funkcioniraju. Ti mehanizmi trebaju uključivati stalnu i učinkovitu funkciju praćenja usklađenosti te, gdje je to primjereno i razmjerno u skladu s glavom I., funkcije unutarnjeg upravljanja rizicima i unutarnje revizije koje imaju dostatne ovlasti, uporište i resurse za neovisno obavljanje svojih zadaća te se njima treba zajamčiti usklađenost s primjenjivim regulatornim zahtjevima u kontekstu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma; kao i ciljeva za upravljanje likvidnošću investicijskog društva;

• c. politike primitaka koja je u skladu s načelima primitaka utvrđenima u članku 26. i člancima od 30. do 33. Direktive (EU) 2019/2034 i smjernicama EBA - e o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive (EU) 2019/2034⁷ ;
• d. sustavâ čiji je cilj osigurati da se procjene pojedinačne i kolektivne primjerenosti upravljačkog tijela provode na učinkovit način, da su sastav upravljačkog tijela i postupak planiranja sukcesije članova upravljačkog tijela prikladni te da upravljačko tijelo obavlja svoje funkcije na učinkovit način⁸ ;
• e. postupka odabira i procjene primjerenosti nositelja ključnih funkcija⁹ ;
• f. sustavâ čiji je cilj osigurati unutarnje funkcioniranje svih odbora upravljačkog tijela, ako su osnovani, u kojima se razrađuju:

• g. kulture rizika u skladu s odjeljkom 8. ovih smjernica, u kojemu se govori o svijesti o rizicima u investicijskom društvu i njegovu postupanju u pogledu preuzimanja rizika;
• h. korporativne kulture i vrijednosti u skladu s odjeljkom 9., kojima se potiče odgovorno i etično ponašanje, uključujući kodeks ponašanja ili sličan instrument;
• i. politike upravljanja sukobima interesa na razini investicijskog društva u skladu s odjeljkom 10. i politike upravljanja sukobima interesa za zaposlenike u skladu s odjeljkom 11.; i
• j. sustavâ čiji je cilj osigurati integritet računovodstvenog sustava i sustava financijskog izvješćivanja, uključujući financijske i operativne kontrole te usklađenost sa zakonom i mjerodavnim standardima.

⁷ Smjernice EBA - a o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive o investicijskim društvima

⁸ Vidjeti i zajedničke smjernice ESMA - e i EBA - e za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija.

⁹ Vidjeti i zajedničke smjernice ESMA - e i EBA - e za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija.

1. Pregled

1.1 Reference

• Članak 26. Interno upravljanje
• Članak 30. Politika primitaka
• Članak 31. Investicijska društva koja su korisnici izvanredne javne financijske potpore
• Članak 32. Varijabilni primici
• Članak 33. Odbor za primitke

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.