25. Без да се засягат задачите и отговорностите, възложени на ръководния орган съгласно Директива …

Без да се засягат задачите и отговорностите, възложени на ръководния орган съгласно Директива 2014/65/ЕС, отговорностите на ръководния орган следва да включват определяне, одобряване и контролиране на изпълнението на:

• а. цялостната бизнес стратегия и ключовите политики на инвестиционния посредник в приложимата правна и регулаторна рамка, като се отчитат дългосрочните финансови интереси и платежоспособността на инвестиционния посредник;
• б. цялостната рискова стратегия, включително рисковия апетит на инвестиционния посредник и неговата рамка за управление на риска, включително подходящи политики и процедури, като се вземат предвид макроикономическата среда и бизнес цикълът на инвестиционния посредник, както и мерки, за да се гарантира, че ръководният орган отделя достатъчно време за управление на риска; подходяща и ефективна рамка за вътрешно управление и вътрешен контрол, която включва ясна организационна структура и добре функциониращи механизми за вътрешен контрол. Тези механизми следва да включват постоянна и ефективна функция за спазване и, когато е целесъобразно и пропорционално в съответствие с Дял I, звена по вътрешно управление на риска и вътрешен одит, които разполагат с достатъчно правомощия, структура и ресурси, за да изпълняват функциите си независимо, и да гарантират съответствието с приложимите регулаторни изисквания в контекста на предотвратяването на изпирането на пари и финансирането на тероризма; както и цели за управлението на ликвидността на инвестиционния посредник;

възнагражденията, предвидени в членове 26 и30 - 33 от Директива (ЕС) 2019/2034 и Насоките на ЕБО за разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно Директива (ЕС) 2019/2034⁷ ;

• г. мерки, които целят да гарантират, че индивидуалните и колективните оценки на пригодността на ръководния орган се извършват ефективно, че съставът и планирането на наследяването на ръководния орган са подходящи и че ръководният орган изпълнява функциите си ефективно⁸ ;
• д. подбор и процедура за извършване на оценка на пригодността за лица, заемащи ключови позиции⁹ ;
• е. правила, които целят да гарантират вътрешното функциониране на всеки комитет към ръководния орган, когато е създаден такъв, които предоставят подробна информация за:

• ж. рискова култура в съответствие с раздел 8 от настоящите насоки, която се отнася до осведомеността за риска и склонността за поемане на риск на инвестиционния посредник;
• з. корпоративна култура и ценности в съответствие с раздел 9, които насърчават отговорно и етично поведение, включващи кодекс за поведение или подобен инструмент;
• и. политика по отношение на конфликти на интереси на нивото на инвестиционния посредник, в съответствие с раздел 10, и за персонала в съответствие с раздел 11; и
• й. правила, целящи да гарантират надеждността на системите за счетоводна и финансова отчетност, включително гарантиращи финансовия и оперативен контрол и съответствието със закона и съответните стандарти.

⁷ Насоки за разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно Директивата за инвестиционните посредници

⁸ Вж. също съвместните насоки на ЕОЦКП и ЕБО за оценка на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции.

⁹ Вж. също съвместните насоки на ЕОЦКП и ЕБО за оценка на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции.

1. Преглед

1.1 Препратки

• Член 26 Вътрешно управление
• Член 30 Политики за възнагражденията
• Член 31 Инвестиционни посредници, които получават извънредна публична финансова подкрепа
• Член 32 Променливо възнаграждение
• Член 33 Комитет по възнагражденията

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.