25. Bez toho, aby boli dotknuté úlohy a zodpovednosti pridelené riadiacemu orgánu podľa smernice …

Bez toho, aby boli dotknuté úlohy a zodpovednosti pridelené riadiacemu orgánu podľa smernice (EÚ) 2014/65, majú zodpovednosti riadiaceho orgánu zahŕňať stanovovanie, schvaľovanie a vykonávanie dohľadu nad vykonávaním:

• a. celkovej obchodnej stratégie a kľúčových politík investičnej spoločnosti v rámci platného právneho a regulačného rámca so zreteľom na dlhodobé finančné záujmy investičnej spoločnosti a jej platobnú schopnosť,
• b. celkovej stratégie riadenia rizík vrátane ochoty investičnej spoločnosti podstupovať riziká a jej rámca riadenia rizík vrátane primeraných politík a postupov so zohľadnením makroekonomického prostredia a obchodného cyklu investičnej spoločnosti a opatrení na zabezpečenie toho, že riadiaci orgán venuje dostatok času otázkam riadenia rizík; primeranému a účinnému rámcu vnútorného riadenia a vnútornej kontroly, ktorý obsahuje jasnú organizačnú štruktúru a dobre fungujúce mechanizmy vnútornej kontroly. Tieto mechanizmy by mali zahŕňať stálu a účinnú funkciu dodržiavania súladu, a ak je to vhodné a primerané v súlade s hlavou I, funkcie interného riadenia rizík a interného auditu, ktoré majú dostatočnú právomoc, vážnosť a zdroje na nezávislé vykonávanie svojich funkcií a zabezpečenie súladu s platnými regulačnými požiadavkami v kontexte predchádzania praniu špinavých peňazí a financovania terorizmu; a takisto ciele týkajúce sa riadenia likvidity investičnej spoločnosti;
• c. politiky odmeňovania, ktorá je v súlade so zásadami odmeňovania stanovenými v článkoch 26 a 30 až 33 smernice (EÚ) 2019/2034 a usmerneniach EBA o zdravých politikách odmeňovania podľa smernice (EÚ) 2019/2034⁷ ;
• d. mechanizmov, ktorých cieľom je zabezpečiť, aby sa individuálne a kolektívne hodnotenia vhodnosti riadiaceho orgánu vykonávali efektívne, aby bolo zloženie a plánovanie preberania funkcií riadiaceho orgánu primerané a aby riadiaci orgán účinne vykonával svoje funkcie⁸ ;
• e. vykonávaním výberu a procesu posúdenia vhodnosti osôb zastávajúcich kľúčové funkcie⁹ ;
• f. mechanizmov zameraných na zabezpečenie vnútorného fungovania každého výboru riadiaceho orgánu, ak je zriadený, v ktorých sa podrobne uvedie:

• g. kultúry riadenia rizík v súlade s oddielom 8 týchto usmernení, ktorý sa zaoberá informovanosťou investičných spoločností o rizikách a rizikovým správaním;
• h. podnikovej kultúry a hodnôt v súlade s oddielom 9, ktorými sa podporuje zodpovedné a etické správanie, vrátane kódexu správania alebo podobného nástroja;
• i. politiky konfliktu záujmov na úrovni investičnej spoločnosti v súlade s oddielom 10 a pre zamestnancov v súlade s oddielom 11; a
• j. mechanizmov zameraných na zabezpečenie integrity systémov účtovníctva a finančného vykazovania vrátane finančných a prevádzkových kontrol a súlad s právnymi predpismi a príslušnými normami.

⁷ Usmernenia EBA o správnych politikách odmeňovania podľa smernice o investičných spoločnostiach.

⁸ Pozri aj spoločné usmernenia ESMA a EBA o posúdení vhodnosti členov riadiaceho orgánu a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie.

⁹ Pozri aj spoločné usmernenia ESMA a EBA o posúdení vhodnosti členov riadiaceho orgánu a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

• Článok 26 Vnútorné riadenie
• Článok 30 Politiky odmeňovania
• Článok 31 Investičné spoločnosti, ktoré využívajú výhody mimoriadnej verejnej finančnej podpory
• Článok 32 Pohyblivá zložka odmeňovania
• Článok 33 Výbor pre odmeňovanie

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.