2. Los efectos de la diversificación asociados a posiciones largas y cortas solo podrán reconocerse …

Los efectos de la diversificación asociados a posiciones largas y cortas solo podrán reconocerse si se aplican modelos explícitos a las posiciones largas y cortas brutas en los diferentes instrumentos. En cualquier caso, las entidades deberán demostrar que no se han sobrevalorado los efectos de la diversificación o de las coberturas; en especial, los modelos reflejarán cualquier desfase de vencimiento.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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