IV LISA

Viited õigussätetele ja juhised

Rea number

Selgitus

a

Kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 1 punkti f kohaldamisel esitatakse juhtorgani kinnitatud lühike riskiaruanne, milles kirjeldatakse, kuidas ärimudel määrab kindlaks üldise riskiprofiili ning milline on ärimudeli ja üldise riskiprofiili suhe: näiteks ärimudeliga seotud peamised riskid ja see, kuidas iga sellist riski kajastatakse ja kirjeldatakse riski kohta avalikustatavas teabes, või milline on krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili ja juhtorgani määratud riskitaluvuse suhe.

Kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 1 punkti f kohaldamisel avalikustavad krediidiasutused ja investeerimisühingud riskiaruandes ka konsolideerimisgrupi ja sidusettevõtjate piires ning seotud pooltega tehtud oluliste tehingute laadi, ulatuse, eesmärgi ja majandusliku sisu. Avalikustamine piirdub tehingutega, millel on oluline mõju krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiilile (sealhulgas mainerisk) või riskide jaotusele konsolideerimisgrupis. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad ka peamised suhtarvud ja näitajad selle kohta, milline on krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili ja juhtorgani määratud riskitaluvuse suhe.

b

Kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 1 punkti b kohaldamisel avalikustatav teave hõlmab riskijuhtimisstruktuuri iga riskiliigi puhul: krediidiasutuses või investeerimisühingus määratud ülesanded (sealhulgas vajaduse korral järelevalve ja volituste delegeerimine ning ülesannete jaotus juhtorgani, äriliinide ja riskijuhtimisfunktsiooni vahel riskiliigi, äriüksuse ja muu asjakohase teabe kaupa); riskijuhtimisprotsessides osalevate organite ja funktsioonide (sealhulgas vajaduse korral juhtorgan, riskikomitee, riskijuhtimisfunktsioon, vastavuskontrolli funktsioon, siseauditi funktsioon) vahelised seosed ning organisatsioonilised ja sisekontrollimenetlused.

Asjaomase riskijuhtimisfunktsiooni ülesehituse ja korralduse avalikustamisel lisavad krediidiasutused ja investeerimisühingud järgmise teabe:

c

Juhtorgan peab kinnitama krediidiasutuse või investeerimisühingu riskijuhtimiskorralduse piisavust kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 1 punkti e kohase avaldusega, millega tuleb kinnitada, et kehtestatud riskijuhtimissüsteemid on krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili ja strateegiat arvestades piisavad.

d

Kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 1 punktis c nõutud avalikustamise osana avalikustavad krediidiasutused ja investeerimisühingud riskiaruandluse ja/või mõõtmissüsteemide ulatuse ja laadi ning kirjeldavad, kuidas teave riski kohta jõuab juhtorgani ja kõrgema juhtkonnani.

e

Kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 1 punkti c kohaldamisel riskiaruandluse ja mõõtmissüsteemide põhitunnuseid käsitleva teabe esitamisel avalikustavad krediidiasutused ja investeerimisühingud oma riskijuhtimisstrateegiate süsteemse ja korrapärase läbivaatamise põhimõtted ning nende tulemuslikkuse perioodilise hindamise põhimõtted.

f

Kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 1 punkti a kohaldamisel riskide juhtimiseks kasutatavate strateegiate ja protsesside avalikustamisel tuleb esitada kvalitatiivne teave stressitestimise kohta, näiteks portfellide kohta, mille suhtes kohaldatakse stressitestimist, kasutatud stsenaariumide ja meetodite kohta ning stressitestide kasutamise kohta riskijuhtimises.

g

Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 1 punktide a ja d kohaselt teabe riskide juhtimise ja maandamise strateegiate ja protsesside kohta, samuti maanduste ja maandavate tegurite tulemuslikkuse jälgimise kohta riskide puhul, mis tulenevad krediidiasutuse või investeerimisühingu ärimudelist.

Viited õigussätetele ja juhised

Rea number

Selgitus

a

Krediidiasutused ja investeerimisühingud avalikustavad juhtorgani liikmete poolt juhatuses hõivatud kohtade arvu vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 2 punktile a. Selle teabe avalikustamisel kehtivad järgmised tingimused:

b

Kui krediidiasutused ja investeerimisühingud avalikustavad vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 2 punktile b teabe juhtorgani liikmete valimisel rakendatavate värbamispõhimõtete kohta, esitavad nad teabe juhtorgani liikmete tegelike teadmiste, oskuste ja asjatundlikkuse kohta. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe põhimõtete kohta, mis võivad tuleneda ametijärgluse kavandamisest, ja teabe juhtorgani üldise koosseisu mis tahes prognoositavate muutuste kohta.

c

Kui krediidiasutused ja investeerimisühingud avalikustavad vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 2 punktile c oma mitmekesisuspoliitika, esitavad nad teabe selles poliitikas sätestatud eesmärkide ja mis tahes asjakohaste sihtide ning nende saavutamise määra kohta.

Eelkõige avalikustavad krediidiasutused ja investeerimisühingud soolise mitmekesisuse poliitika, sealhulgas:

d

Krediidiasutus või investeerimisühing avalikustab vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 2 punktile d, kas ta on loonud eraldi riskikomitee ja mitu korda see riskikomitee on kohtunud.

e

Esitades kapitalinõuete määruse artikli 435 lõike 2 punkti e kohaldamisel teavet selle kohta, kuidas teave riski kohta jõuab juhtorganini, kirjeldavad krediidiasutused ja investeerimisühingud juhtorganile riskiteabe edastamise protsessi, eelkõige riskipositsiooni käsitleva teabe esitamise sagedust, ulatust ja peamist sisu ning seda, kuidas juhtorgan osales avalikustatava teabe sisu kindlaksmääramises.