IV PIELIKUMS

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Precīzajā riska paziņojumā, ko apstiprinājusi pārvaldības struktūra, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta f) apakšpunktu, apraksta, kā darījumdarbības modelis nosaka vispārējo riska profilu un mijiedarbojas ar to, piemēram, apraksta galvenos riskus, kas saistīti ar darījumdarbības modeli, un to, kā katrs no šiem riskiem ir atspoguļots un aprakstīts informācijā par riskiem, vai kā iestādes riska profils mijiedarbojas ar vadības struktūras apstiprināto riska pielaidi.

Riska paziņojumā, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta f) apakšpunktu, iestādes arī atklāj grupas, saistīto uzņēmumu un saistīto pušu ietvaros notiekošo materiālo darījumu veidu, apjomu, mērķi un ekonomisko būtību. Atklātā informācija attiecas tikai uz darījumiem, kam ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu (ieskaitot reputācijas risku) vai risku sadalījumu grupā. Iestādes arī iekļauj galvenos rādītājus un skaitļus, kas parāda, kā iestādes riska profils mijiedarbojas ar vadības struktūras noteikto riska pielaidi.

b)

Informācijā, kas jāatklāj, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta b) apakšpunktu, iekļauj riska pārvaldības struktūru par katru riska veidu: pienākumu sadalījums visā iestādē (attiecīgā gadījumā iekļaujot pilnvaru pārraudzību un deleģēšanu un pienākumu sadalījumu starp vadības struktūru, darbības jomām un riska pārvaldības funkciju atbilstīgi riska veidam, darījumdarbības vienībai, un citu būtisku informāciju); attiecības starp riska pārvaldības procesos iesaistītajām struktūrām un funkcijām (tostarp — attiecīgā gadījumā — vadības struktūru, riska komiteju, riska pārvaldības funkciju, atbilstības funkciju, iekšējās revīzijas funkciju), un organizatoriskās un iekšējās kontroles procedūras.

Atklājot informāciju par attiecīgās riska pārvaldības funkcijas struktūru un organizāciju, iestādes papildina to ar šādu informāciju:

c)

Deklarācija, ko iestādes atklāj saskaņā ar CRR 435. panta 1. punkta e) apakšpunktu, par riska pārvaldības pasākumu pietiekamību ir jāapstiprina vadības struktūrai, un tajā jāsniedz pārliecība, ka ieviestās riska pārvaldības sistēmas ir pietiekamas, lai ņemtu vērā iestādes riska profilu un tās stratēģiju.

d)

Atklājot informāciju, kā prasīts CRR 435. panta 1. punkta c) apakšpunktā, iestādes atklāj arī informāciju par riska atklāšanas un/vai novērtēšanas sistēmu tvērumu un veidu un sniedz aprakstu par riska plūsmu vadības struktūrai un augstākajai vadībai.

e)

Sniedzot informāciju par riska atklāšanas un novērtēšanas sistēmu galvenajām iezīmēm, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta c) apakšpunktu, iestādes atklāj informāciju par savu politiku attiecībā uz riska pārvaldības stratēģiju sistemātisku un regulāru pārskatīšanu un to efektivitātes periodisko novērtēšanu.

f)

Atklājot informāciju par stratēģijām un procesiem riska pārvaldībai, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta a) apakšpunktu, iekļauj kvalitatīvu informāciju par stresa testu, piemēram, portfeļiem, kam piemēro stresa testu, pieņemtajiem scenārijiem un izmantotajām metodikām, un stresa testa izmantošanu riska pārvaldībā.

g)

Iestādes sniedz informāciju par stratēģijām un procesiem risku pārvaldībai, ierobežošanai un mazināšanai, kā arī par riska ierobežošanas pozīciju un riska mazinātāju efektivitātes uzraudzību saskaņā ar CRR 435. panta 1. punkta a) un d) apakšpunktu attiecībā uz riskiem, kas izriet no iestāžu darījumdarbības modeļa.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Iestādes atklāj vadības struktūras locekļu ieņemto direktoru amatu skaitu saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta a) apakšpunktu. Atklājot šo informāciju, piemēro šādas specifikācijas:

b)

Atklājot informāciju par darbā pieņemšanas politiku vadības struktūras locekļu atlasei saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta b) apakšpunktu, iestādes iekļauj informāciju par locekļu faktiskajām zināšanām, prasmēm un kompetenci. Iestādes iekļauj informāciju par politiku, kas, iespējams, izriet no pēctecības plānošanas, un par visām paredzamajām izmaiņām vadības struktūras vispārējā sastāvā.

c)

Atklājot informāciju par savu daudzveidības politiku saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta c) apakšpunktu, iestādes atklāj informāciju par mērķiem un visiem būtiskajiem mērķrādītājiem, kas noteikti politikā, un to, ciktāl šie mērķi un mērķrādītāji ir sasniegti.

Iestādes jo īpaši atklāj informāciju par dzimumu dažādību, tostarp:

d)

Iestādes atklāj, vai tās ir izveidojušas atsevišķu riska komiteju, un riska komitejas tikšanās reižu skaitu saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta d) apakšpunktu.

e)

Sniedzot datus par riska informācijas plūsmu vadības struktūrai CRR 435. panta 2. punkta e) apakšpunkta piemērošanā, iestādes apraksta procesu, kā notiek riska atklāšana vadības struktūrai, jo īpaši riska darījumu biežumu, tvērumu un galveno saturu, un to, kā vadības struktūra tika iesaistīta atklājamā satura noteikšanā.