BIJLAGE IV

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

a)

De bondige risicoverklaring die bij toepassing van artikel 435, lid 1, punt f), VKV door het leidinggevende orgaan is goedgekeurd, beschrijft hoe het bedrijfsmodel het algemene risicoprofiel bepaalt en daarmee in wisselwerking staat: bijvoorbeeld de belangrijkste risico's in verband met het bedrijfsmodel en hoe elk van deze risico’s tot uiting komt en beschreven is in de openbaarmakingen betreffende risico, en hoe het risicoprofiel van de instelling in wisselwerking staat met de door het leidinggevende orgaan vastgestelde risicotolerantie.

In de risicoverklaring bij toepassing van artikel 435, lid 1, punt f), VKV maken instellingen ook de aard, de omvang, het doel en de economische essentie van materiële transacties binnen de groep, met gelieerde ondernemingen en met verbonden partijen openbaar. De openbaarmaking is beperkt tot transacties die een wezenlijke invloed hebben op het risicoprofiel van de instelling (met inbegrip van reputatierisico) of de verdeling van risico’s binnen de groep. Instellingen nemen ook belangrijke ratio’s en kengetallen op die aantonen hoe het risicoprofiel van de instelling in wisselwerking staat met de door het leidinggevende orgaan vastgestelde risicotolerantie.

b)

De bij toepassing van artikel 435, lid 1, punt b), VKV openbaar te maken informatie omvat de risicobeheerstructuur voor elk soort risico; de verantwoordelijkheden die in de hele instelling zijn toegewezen (met inbegrip van, in voorkomend geval, toezicht en delegatie van autoriteit en uitsplitsing van verantwoordelijkheden tussen het leidinggevende orgaan, de bedrijfsonderdelen en de risicobeheerfunctie naar soort risico, bedrijfsonderdeel, en andere relevante informatie); de betrekkingen tussen de organen en functies die betrokken zijn bij risicobeheerprocessen (met inbegrip van, in voorkomend geval, het leidinggevende orgaan, het risicocomité, de risicobeheerfunctie, de compliancefunctie, de interneauditfunctie); en de organisatorische en de internecontroleprocedures.

Wanneer instellingen de structuur en organisatie van de desbetreffende risicobeheerfunctie openbaar maken, vullen zij de openbaarmaking aan met de volgende informatie:

c)

De verklaring die instellingen overeenkomstig artikel 435, lid 1, punt e), VKV openbaar moeten maken over de toereikendheid van de risicobeheerregelingen, moet door het leidinggevende orgaan worden goedgekeurd en moet de garantie geven dat de opgezette risicobeheersystemen passend zijn voor het risicoprofiel van de instelling en haar strategie.

d)

Als onderdeel van de in artikel 435, lid 1, punt c), VKV voorgeschreven openbaarmakingen maken instellingen de reikwijdte en de aard van de risicorapporterings- en risicomeetsystemen openbaar, alsook de beschrijving van de informatiestroom over risico’s naar het leidinggevende orgaan en de directie.

e)

Bij het verstrekken van informatie over de belangrijkste kenmerken van de risicorapporterings- en risicomeetsystemen bij toepassing van artikel 435, lid 1, punt c), VKV maken instellingen hun beleid inzake systematische en regelmatige evaluaties van risicobeheerstrategieën en de periodieke beoordeling van de doeltreffendheid ervan openbaar.

f)

De openbaarmaking over de strategieën en processen om risico te beheren bij toepassing van artikel 435, lid 1, punt a), VKV omvat kwalitatieve informatie over stresstests, zoals de portefeuilles die aan stresstests worden onderworpen, vastgestelde scenario’s en gebruikte methodologieën en het gebruik van stresstests bij risicobeheer.

g)

Instellingen verstrekken informatie over de strategieën en procedures voor het beheren, afdekken en limiteren van risico’s, alsook over de monitoring van de effectiviteit van afdekkingen en limiteringen overeenkomstig artikel 435, lid 1, punten a) en d), VKV voor risico’s die voortvloeien uit het bedrijfsmodel van de instelling.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

a)

Instellingen maken het aantal bestuursmandaten van leden van het leidinggevende orgaan openbaar overeenkomstig artikel 435, lid 2, punt a), VKV. Bij de openbaarmaking van deze informatie gelden de volgende specificaties:

b)

Bij de openbaarmaking van informatie over het wervingsbeleid voor de selectie van leden van het leidinggevende orgaan overeenkomstig artikel 435, lid 2, punt b), VKV, nemen instellingen informatie op over de feitelijke kennis, vaardigheden en deskundigheid van de leden. Instellingen nemen informatie op over het beleid dat mogelijk voortvloeit uit successieplanning en over alle te verwachten veranderingen in de algemene samenstelling van het leidinggevende orgaan.

c)

Bij de openbaarmaking van hun beleid inzake diversiteit overeenkomstig artikel 435, lid 2, punt c), VKV maken instellingen informatie openbaar over de doelstellingen en relevante streefdoelen die in dat beleid zijn vastgesteld, en over de mate waarin die doelstellingen en streefdoelen zijn verwezenlijkt.

Instellingen maken met name het beleid inzake genderdiversiteit bekend, met inbegrip van het volgende:

d)

Instellingen maken overeenkomstig artikel 435, lid 2, punt d), VKV openbaar of zij een afzonderlijke risicocommissie hebben ingesteld, en het aantal malen dat de risicocommissie is bijeengekomen.

e)

Als onderdeel van de gegevens over de informatiestroom over risico’s naar het leidinggevende orgaan bij toepassing van artikel 435, lid 2, punt e), VKV beschrijven instellingen het proces van informatieverschaffing over risico’s aan het leidinggevende orgaan, met name de frequentie, de reikwijdte en de belangrijkste inhoud van de risicoblootstelling en de wijze waarop het leidinggevende orgaan betrokken was bij het definiëren van de inhoud waarover informatie moet worden verschaft.