LIITE IV

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Rivinumero

Selitys

a)

Ylimmän hallintoelimen vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti hyväksymässä lyhyessä riskilausumassa on kuvattava, miten liiketoimintamalli määrittää yleisen riskiprofiilin ja vaikuttaa siihen: esimerkiksi liiketoimintamalliin liittyvät keskeiset riskit ja se, miten kukin näistä riskeistä näkyy ja miten sitä kuvataan riskeistä julkistettavissa tiedoissa, tai miten laitoksen riskiprofiili ja ylimmän hallintoelimen vahvistama riskien sietoraja vaikuttavat toisiinsa.

Vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisessa riskilausumassa laitosten on myös ilmoitettava ryhmänsisäisten sekä sidosyritysten ja lähipiirin kanssa toteutettujen olennaisten liiketoimien luonne, laajuus, tarkoitus ja taloudellinen sisältö. Tiedot on ilmoitettava vain liiketoimista, joilla on olennainen vaikutus laitoksen riskiprofiiliin (mukaan lukien maineriski) tai riskin jakautumiseen ryhmän sisällä. Laitosten on myös esitettävä keskeiset suhdeluvut ja luvut, jotka osoittavat, miten laitoksen riskiprofiili ja ylimmän hallintoelimen vahvistama riskien sietoraja vaikuttavat toisiinsa.

b)

Vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti annettavat tiedot sisältävät kunkin riskityypin riskienhallintarakenteen: koko laitoksessa osoitetut vastuualueet (mukaan lukien tarvittaessa valtuuksien valvonta ja siirtäminen sekä vastuualueiden jakaminen ylimmän hallintoelimen, liiketoimintalinjojen ja riskinhallintatoiminnon välillä riskityypin, liiketoimintayksikön ja muiden asiaankuuluvien tietojen mukaan); riskienhallintaprosesseihin osallistuvien elinten ja toimintojen väliset suhteet (mukaan lukien tarvittaessa ylin hallintoelin, riskikomitea, riskinhallintatoiminto, säännösten noudattamista valvova toiminto ja sisäisen tarkastuksen toiminto); sekä organisatoriset ja sisäiset valvontamenettelyt.

Kun asiaankuuluvan riskinhallintatoiminnon rakenne ja organisaatio julkistetaan, laitosten on täydennettävä ilmoitettavia tietoja seuraavilla tiedoilla:

c)

Julistukselle, joka laitosten on esitettävä vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 1 kohdan e alakohdan mukaisesti riskienhallintajärjestelyjen riittävyydestä, on saatava ylimmän hallintoelimen hyväksyntä, ja siinä on vakuutettava, että käytössä olevat riskienhallintajärjestelmät ovat laitoksen profiiliin ja strategiaan nähden riittävät.

d)

Osana vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 1 kohdan c alakohdassa julkistettavaksi vaadittuja tietoja laitosten on ilmoitettava riskien raportoinnissa ja/tai mittaamisessa sovellettavien järjestelmien laajuus ja sisältö ja kuvattava riskejä koskevien tietojen kulkua ylimmälle hallintoelimelle ja ylimmälle johdolle.

e)

Antaessaan tietoja riskien raportoinnissa ja mittaamisessa sovellettavien järjestelmien tärkeimmistä piirteistä vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti laitosten on julkistettava riskinhallintastrategioiden järjestelmällisiä ja säännöllisiä tarkistuksia sekä niiden tehokkuuden määräaikaista arviointia koskevat toimintalinjansa.

f)

Vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti riskien hallinnassa sovellettavista strategioista ja prosesseista julkistettavien tietojen on sisällettävä laadulliset tiedot stressitesteistä, kuten salkut, joille tehdään stressitesti, hyväksytyt skenaariot ja käytetyt menetelmät, ja stressitestien käyttö riskinhallinnassa.

g)

Laitosten on annettava tietoja strategioista ja prosesseista, joilla hallitaan riskejä, suojaudutaan niiltä ja vähennetään niitä, sekä suojaus- ja vähentämismenetelmien tehokkuuden seurannasta vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 1 kohdan a ja d alakohdan mukaisesti laitosten liiketoimintamallista johtuvien riskien osalta.

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Rivinumero

Selitys

a)

Laitosten on julkistettava ylimmän hallintoelimen jäsenten hoidettavana olevien johtotehtävien määrä vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisesti. Näitä tietoja julkistettaessa sovelletaan seuraavia täsmennyksiä:

b)

Antaessaan tietoja ylimmän hallintoelimen jäsenten valinnassa noudatettavista toimintamalleista vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti laitosten on annettava tiedot jäsenten tosiasiallisesta osaamisesta, taidoista ja asiantuntemuksesta. Laitosten on annettava tiedot toimintaperiaatteista, jotka mahdollisesti johtuvat jatkuvuussuunnittelusta, sekä ylimmän hallintoelimen yleisen kokoonpanon ennakoitavissa olevista muutoksista.

c)

Kun laitokset julkistavat monipuolisuuteen tähtäävän toimintamallinsa vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisesti, niiden on annettava tiedot toimintamallissa asetetuista tavoitteista ja asiaankuuluvista päämääristä sekä tiedot siitä, missä määrin kyseiset tavoitteet ja päämäärät on saavutettu.

Laitosten on erityisesti julkistettava sukupuolten moninaisuutta koskevat toimintamallinsa, mukaan lukien:

d)

Laitoksen on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisesti, onko se perustanut erillisen riskikomitean, ja kuinka monta kertaa riskikomitea on kokoontunut.

e)

Osana vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 2 kohdan e alakohdan mukaista kuvausta riskejä koskevien tietojen kulusta ylimmälle hallintoelimelle laitosten on kuvattava ylimmälle hallintoelimelle suunnatun riskiraportoinnin prosessi, erityisesti sen tiheys, soveltamisala ja riskien pääsisältö sekä se, miten ylin hallintoelin on osallistunut raportoitavan sisällön määrittämiseen.