Artikkel 325q Valuutariski riskitegurid

Valuutariski deltariski tegurid, mida ►C13  finantsinstitutsioonid ◄ kohaldavad valuutatundlike instrumentide suhtes, on kõik hetkekursid järgmiste valuutade vahel: valuuta, milles instrument on nomineeritud, ja ►C13  finantsinstitutsiooni ◄ aruandlusvaluuta või ►C13  finantsinstitutsiooni ◄ alusvaluuta, kui ►C13  finantsinstitutsioon ◄ kasutab alusvääringut vastavalt lõikele 7. Iga valuutapaari kohta on üks rühm, mis sisaldab ühte riskitegurit ja ühte netotundlikkust.

Välisvaluuta vegariski tegurid, mida finantsinstitutsioonid kohaldavad välisvaluuta suhtes tundlikele alusvaraga optsioonidele, on valuutapaaride vaheliste vahetuskursside eeldatavad volatiilsused. Need eeldatavad volatiilsused määratakse järgmistele lõpptähtaegadele kooskõlas vastavate optsioonide lõpptähtaegadega, mille suhtes kohaldatakse omavahendite nõudeid: 0,5 aastat, 1 aasta, 3 aastat, 5 aastat ja 10 aastat.

Välisvaluuta kumerusriskitegurid, mida ►C13  finantsinstitutsioonid ◄ kohaldavad alusvaraga instrumentide suhtes, mis on valuuta suhtes tundlikud, on lõikes 1 osutatud valuutariski deltariski tegurid.

►C10  Finantsinstitutsioonid ◄ ei ole kohustatud kõikide valuutariski delta-, vega- ja kumerusriski tegurite puhul eristama valuuta onshore- ja offshore-variante.

Kui sellise instrumendi i alusvaraks olev vahetuskurss, mille suhtes kohaldatakse kumerusriskide omavahendite nõudeid, ei ole seotud ►C13  finantsinstitutsiooni ◄ aruandlusvaluuta ega alusvaluutaga, võib ►C13  finantsinstitutsioon ◄ jagada 1,5-ga artikli 325g lõikes 2 sätestatud vastavad komponendid ja, mille puhul xk on valuutariskitegur alusvara kahest valuutast ühe valuuta ning ►C13  finantsinstitutsiooni ◄ aruandlusvaluuta või alusvaluuta vahel, olenevalt sellest, kumb on asjakohane.

Kui pädev asutus on selleks loa andnud, võib ►C13  finantsinstitutsioon ◄ artikli 325g lõikes 2 sätestatud komponendid ja jagada 1,5-ga järjepidevalt selliste instrumentide kõigi valuutariskitegurite puhul, mis on seotud valuutaga ja mille suhtes kohaldatakse kumerusriski omavahendite nõuet, tingimusel et mis tahes selliseid valuutariskitegureid ►C13  finantsinstitutsiooni ◄ aruandlusvaluuta või alusvaluuta alusel (nagu on asjakohane), mida on võetud arvesse kõnealuste komponentide arvutamisel, liigutatakse samaaegselt.

Erandina lõigetest 1 ja 3 võib ►C13  finantsinstitutsioon ◄ pädeva asutuse loal asendada oma aruandlusvaluuta muu valuutaga („alusvaluuta”) kõigi hetkekursside puhul, et väljendada delta- ja kumerusriski valuutariskitegureid, kui täidetud on kõik järgmised tingimused:

►C13  Finantsinstitutsioon ◄ , kellel on esimese lõigu kohaselt lubatud kasutada alusvaluutat, konverteerib sellest tulenevad valuutariski omavahendite nõuded aruandlusvaluutasse, kasutades alusvaluuta ja aruandlusvaluuta vahelist hetkekurssi.