104. Laitosten tulisi ottaa huomioon, suhteessa niin IRRBB:n taloudellisen arvon mittauksiin kuin …

Laitosten tulisi ottaa huomioon, suhteessa niin IRRBB:n taloudellisen arvon mittauksiin kuin tuottoperusteisiin mittauksiin, riskinmääritystä varten tehdyt oletukset, ainakin seuraavien alueiden osalta:

• a) sekä laitoksen että sen asiakkaan korko-optioiden käyttö (automaattinen tai käyttäytymisperusteinen) erityisten korkosokki- ja stressiskenaarioiden vallitessa;
• b) eräpäivättömistä talletuksista aiheutuvien taseiden ja korkovirtojen käsittely;
• c) sellaisten määräaikaistalletusten käsittely, joita koskee ennenaikaisen noston riski;
• d) kiinteäkorkoisten lainojen ja kiinteäkorkoisten lainasitoumusten käsittely;
• e) oman pääoman käsittely sisäisissä taloudellisen arvon mittauksissa;
• f) kirjanpitokäytäntöjen seuraamukset rahoitustoiminnan korkoriskin mittaamiseen ja erityisesti suojauslaskennan tehokkuuteen.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/