104. Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázat gazdasági értékre pénzügyi eredményre …

Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázat gazdasági értékre pénzügyi eredményre vonatkozó mutatóival kapcsolatban legalább a következő területeken vegyék figyelembe a kockázat számszerűsítése érdekében elfogadott feltételezéseket:

• a) (automatikus vagy viselkedésbeli) kamatlábopciók lehívása mind az intézmény, mind az ügyfél által a sajátos kamatsokk - és kamatstressz - forgatókönyvek alapján;
• b) a lejárat nélküli betétekből származó egyenlegek és kamatáramlások kezelése;
• c) a korai visszaváltás kockázatával járó lekötött betétek kezelése;
• d) fix kamatozású hitelek és fix kamatozású hitel nyújtására vonatkozó elkötelezettségek kezelése;
• e) a saját tőke számítási módja a gazdasági érték belső mutatóiban;
• f) a számviteli gyakorlatok hatása a banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérésére, különösen a fedezeti elszámolás hatékonyságára.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/