104. Instellingen houden met betrekking tot IRRBB-metingen op basis van zowel economische waarde …

Instellingen houden met betrekking tot IRRBB-metingen op basis van zowel economische waarde als inkomsten rekening met aannames die zijn gedaan ten behoeve van risicokwantificering betreffende ten minste de volgende gebieden:

• a) de uitoefening van (automatische of gedrags)opties met betrekking tot rente door zowel de instelling als haar cliënt onder specifieke renteschok- en stress-scenario's;
• b) de behandeling van saldi en rentestromen die voortvloeien uit DzVL's;
• c) de behandeling van deposito's met een vaste looptijd met een risico van vroegtijdige aflossing;
• d) de behandeling van leningen met een vaste rente en toegezegde leningen met een vaste rente;
• e) de behandeling van eigen vermogen in interne metingen van de economische waarde;
• f) de implicaties van boekhoudkundige praktijken voor het meten van IRRBB en in het bijzonder de doeltreffendheid van hedge-accounting.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/