104. Instytucje powinny – z arówno w odniesieniu do wartości ekonomicznej, jak i miar IRRBB …

Instytucje powinny – z arówno w odniesieniu do wartości ekonomicznej, jak i miar IRRBB opartych na dochodach – wziąć pod uwagę założenia przyjęte na potrzeby kwantyfikacji ryzyka w odniesieniu do co najmniej następujących obszarów:

• a) możliwości skorzystania z opcji stopy procentowej (automatycznych lub behawioralnych) zarówno przez instytucję, jak i jej klienta, w ramach konkretnych scenariuszy szokowych dla ryzyka stopy procentowej i scenariuszy warunków skrajnych;
• b) traktowanie sald i przepływów odsetek wynikających z depozytów NMD;
• c) traktowanie depozytów terminowych z ryzykiem wcześniejszego wykupu;
• d) traktowanie kredytów o stałym oprocentowaniu i zobowiązań z tytułu kredytów o stałym oprocentowaniu;
• e) traktowanie kapitału własnego w ramach wewnętrznych miar wartości ekonomicznej;
• f) skutki stosowania praktyk księgowych dla pomiaru IRRBB, w szczególności pod względem efektywności rachunkowości zabezpieczeń.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/