104. Institucije bi morale pri merjenju IRRBB na podlagi ekonomske vrednosti in prihodkov …

Institucije bi morale pri merjenju IRRBB na podlagi ekonomske vrednosti in prihodkov upoštevati predpostavke, oblikovane za določitev obsega tveganja v zvezi z vsaj naslednjimi podro čji:

• a) izvrševanje (samodejnih ali vedenjskih) opcij obrestnih mer s strani institucij in njenih strank v skladu s posebnimi scenariji šoka in stresa na področju obrestnih mer;
• b) obravnavanje stanj in tokov plačil obresti, ki izvirajo iz nedospelih vlog;
• c) obravnavanje vezanih depozitov s tveganjem predčasnega odkupa;
• d) obravnavanje posojil z nespremenljivo obrestno mero in obvez iz posojil z nespremenljivo obrestno mero;
• e) obravnavanje lastnega kapitala pri notranjih merah ekonomske vrednosti;
• f) posledice računovodskih praks za merjenje IRRBB in zlasti učinkovitost obračunavanja varovanja pred tveganjem.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/