104. En ce qui concerne les mesures de l’IRRBB fondées sur la valeur économique et sur les revenus …

En ce qui concerne les mesures de l’IRRBB fondées sur la valeur économique et sur les revenus, les établissements devraient tenir compte des hypothèses émises dans le cadre de la quantification des risques, au moins pour les domaines suivants:

• a) l’exercice des options de taux d’intérêt (automatiques ou comportementales) par l’établissement et son client dans le cadre de scénarios de choc et de tension de taux d’intérêt spécifique;
• b) le traitement des soldes et des flux d’intérêts générés par les NMD;
• c) le traitement des dépôts à terme fixe avec risque de remboursement anticipé;
• d) le traitement des prêts à taux fixe et des engagements de prêts à taux fixe;
• e) le traitement de ses fonds propres dans le cadre des mesures de la valeur économique interne;
• f) les implications des pratiques comptables pour la mesure de l’IRRBB, et notamment l’efficacité de la comptabilité de couverture.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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