+12 artikla 3

12 artikla 3

3.   Sovellettaessa 2 kohdan b alakohtaa toimivaltaisten viranomaisten on

a)

tarkastettava, että laitoksen sisäisillä toimintatavoilla varmistetaan, että säännöllinen sisäinen validointi suoritetaan vähintään kerran vuodessa ja aina, kun markkinoilla tapahtuu merkittäviä rakenteellisia muutoksia tai salkun koostumuksessa tapahtuu muutoksia, joiden seurauksena sisäinen malli ei välttämättä ole enää asianmukainen, mukaan lukien seuraavat tilanteet:

i)

mallin kalibroinnissa ennakoidusta lukumäärästä merkittävästi poikkeava ylitysten lukumäärä;

ii)

suuret tappiot markkinoilla riskimittareiden ennustamaan tasoon verrattuna;

iii)

laitoksen liiketoiminnassa tapahtunut merkittävä muutos, jonka seurauksena mallinnusoletukset eivät välttämättä enää ole käyttökelpoisia;

iv)

epätavalliset ja suuret erot salkkujen arvojen teoreettisten ja oletettujen muutosten välillä;

b)

tarkastettava, että säännöllinen sisäinen validointi perustuu ylimmän hallintoelimen hyväksymään työsuunnitelmaan, jossa vahvistetaan

i)

sisäisen validoinnin kattavuus;

ii)

validointiyksikön tehtävät;

iii)

sisäisen validoinnin painopisteet;

c)

arvioitava, miten b alakohdassa tarkoitetulla työsuunnitelmalla varmistetaan, että suoritetaan kattava, riskisuuntautunut sisäinen validointiprosessi ja että sisäisestä validoinnista ei jätetä pois olennaisia näkökohtia.

1. Yleiskatsaus

,

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit