+Άρθρο 12 3
|
Άρθρο 12 3
3. Για τους σκοπούς της παραγράφου 2 στοιχείο β), οι αρμόδιες αρχές:
|
α)
|
εξακριβώνουν αν οι εσωτερικές πολιτικές του ιδρύματος διασφαλίζουν ότι η εσωτερική περιοδική επικύρωση διενεργείται τουλάχιστον ετησίως και κάθε φορά που επέρχονται σημαντικές διαρθρωτικές αλλαγές στην αγορά ή μεταβολές στη σύνθεση του χαρτοφυλακίου που ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα το εσωτερικό υπόδειγμα να μην είναι πλέον επαρκές, συμπεριλαμβανομένων των ακόλουθων:
|
i)
|
αριθμού υπερβάσεων που αποκλίνει σημαντικά από τον αριθμό που προβλέπεται από τη βαθμονόμηση του υποδείγματος·
|
|
ii)
|
μεγάλων ζημιών στην αγορά σε σχέση με το επίπεδο που προβλέπεται από τους δείκτες μέτρησης κινδύνου·
|
|
iii)
|
σημαντικής αλλαγής στις επιχειρηματικές δραστηριότητες του ιδρύματος, η οποία μπορεί να θέσει υπό αμφισβήτηση τις παραδοχές για την υποδειγματοποίηση·
|
|
iv)
|
ασυνήθιστων και σημαντικών αναντιστοιχιών μεταξύ των θεωρητικών και των υποθετικών μεταβολών στις αξίες των χαρτοφυλακίων·
|
|
|
β)
|
εξακριβώνουν αν η εσωτερική περιοδική επικύρωση βασίζεται σε πρόγραμμα εργασίας, εγκεκριμένο από το διοικητικό όργανο, και ότι το εν λόγω πρόγραμμα εργασίας καθορίζει:
|
i)
|
το πεδίο εφαρμογής της εσωτερικής επικύρωσης·
|
|
ii)
|
τα καθήκοντα που εκτελεί το τμήμα επικύρωσης·
|
|
iii)
|
τις προτεραιότητες της εσωτερικής επικύρωσης·
|
|
|
γ)
|
αξιολογούν τον τρόπο με τον οποίο το πρόγραμμα εργασίας που αναφέρεται στο στοιχείο β) διασφαλίζει ότι εκτελείται μια ολοκληρωμένη και προσανατολισμένη στον κίνδυνο εσωτερική διαδικασία επικύρωσης και ότι οι σχετικές πτυχές δεν παραλείπονται από το πεδίο εφαρμογής της εσωτερικής επικύρωσης.
|
1. Επισκόπηση
1.1 Παραπομπές
1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις
1.3 Σχετικά πρότυπα
2. Εντοπισμένες απαιτήσεις
3. Σχετικά πρότυπα
|