+12. cikk 3

12. cikk 3

(3)   Az illetékes hatóságok a (2) bekezdés b) pontjának alkalmazásában:

a)

ellenőrzik, hogy az intézmény belső szabályai biztosítják-e, hogy a belső rendszeres validálásra legalább évente és minden olyan alkalommal sor kerüljön, amikor a piac alapvető szerkezeti változásai vagy a portfólió-összetétel változásai azt eredményezhetik, hogy a belső modell már nem megfelelő, beleértve a következőket:

i.

a túllépések száma jelentősen eltér a modellkalibrálás során várt számtól;

ii.

a kockázati mérőszámokkal előre jelzett szinthez képest jelentős piaci veszteségek következnek be;

iii.

az intézmény üzleti tevékenységében olyan jelentős változás következik be, amely megkérdőjelezheti a modellezési feltételezéseket;

iv.

szokatlan és jelentős eltérések állnak fenn a portfóliók értékének elméleti és hipotetikus változásai között;

b)

ellenőrzik, hogy a belső rendszeres validálás a vezető testület által jóváhagyott munkaterven alapul-e, és hogy a munkaterv meghatározza-e a következőket:

i.

a belső validálás hatóköre;

ii.

a validálási részleg által végzett feladatok;

iii.

a belső validálás prioritásai;

c)

értékelik, hogy a b) pontban említett munkaterv miként biztosítja az átfogó és kockázatorientált belső validálási eljárás elvégzését, valamint azt, hogy a releváns szempontok ne maradjanak ki a belső validálás hatóköréből.

1. Áttekintés

,

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok