34 artikla Approksimaatioiden arviointi

a)

tarkastettava, onko laitos vahvistanut osana asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bi artiklan 1 kohdan e alakohdassa tarkoitettuja sisäisiä toimintatapoja kriteerit seuraavien asioiden määrittämiseksi:

b)

tarkastettava, esitetäänkö asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bi artiklan 1 kohdan e alakohdassa tarkoitetuissa sisäisissä toimintatavoissa kaikki laitoksen käyttämät approksimaatiomenetelmät, mukaan lukien seuraavat, jos ne ovat käytössä:

c)

mallintamattomien riskitekijöiden osalta on selkeät perusteet käyttää approksimointimenetelmää, vaikka delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 7 artiklasta johtuvan riskitekijän aikasarjassa olevien tuottojen määrä N mahdollistaisi kyseisen delegoidun asetuksen 8 artiklassa tarkoitetun historiallisen menetelmän tai 9 artiklassa tarkoitetun epäsymmetrisen sigmamenetelmän käytön;

d)

tarkastettava, että riskitekijän approksimointimenetelmä on asianmukainen ja että sillä varmistetaan asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bh artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti tulevien häiriöiden skenaarioiden varovainen kalibrointi mallinnettavien riskitekijöiden osalta ja tulevien häiriöiden ääriskenaarioiden varovainen kalibrointi mallintamattomien riskitekijöiden osalta;

e)

tarkastettava sellaisten riskitekijöiden osalta, joiden osalta approksimoituja tietoja käytetään vain aikasarjan tietyille ajanjaksoille, että aikasarjan approksimoitujen ja approksimoimattomien osien välillä ei ole poikkeavia eroja.

a)

onko kyseisten riskitekijöiden osalta käytetty approksimointimenetelmä sama kuin 1 kohdan a alakohdassa tarkoitetuissa sisäisissä toimintatavoissa kuvattu menetelmä ja onko käytetty approksimaatio taloudellisesti merkityksellinen;

b)

mitataanko approksimoidun riskitekijän ja muiden riskitekijöiden välinen perusteriski asianmukaisesti, myös silloin, kun approksimoidaan eri riskitekijöitä yhdistämällä ne samaan riskitekijään;

c)

että erityisriski ei jää missään tapauksessa ottamatta asianmukaisesti huomioon approksimaation takia.

a)

edellytettävä, että laitos toimittaa approksimoitujen riskitekijöiden sisäisessä riskienmittausmallissa käytetyt aikasarjat sekä vastaavien hinnoittelutekijöiden päivän päätösarvon määrittämisessä käytetyt aikasarjat;

b)

tarkastettava, että a alakohdassa tarkoitettujen kahden aikasarjan volatiliteetit eivät poikkea merkittävästi toisistaan;

c)

tarkastettava, että kyseiset kaksi aikasarjaa korreloivat läheisesti keskenään.

a)

edellytettävä, että laitos toimittaa riskitekijöiden otoksen osalta approksimoimattomat aikasarjat, joihin sovellettaisiin arvioitavaa approksimointimenetelmää, jos ne approksimoitaisiin;

b)

edellytettävä, että laitos toimittaa aikasarjat, joita käytettäisiin aikasarjoina, jos arvioitavaa approksimointimenetelmää sovellettaisiin a alakohdassa tarkoitettuihin riskitekijöiden aikasarjoihin;

c)

määritettävä molempien aikasarjojen osalta riskitekijöiden volatiliteetit stressikauden ja edellisten 12 kuukauden aikana sekä tarkastettava, että b alakohdassa tarkoitettujen approksimoitujen aikasarjojen perusteella määritetty volatiliteetti ei ole aliarviointi a alakohdassa tarkoitettujen aikasarjojen perusteella määritetystä volatiliteetista.

a)

edellytettävä, että laitos toimittaa riskitekijöiden alkuperäiset aikasarjat, joihin approksimointimenetelmiä ei ole vielä sovellettu;

b)

edellytettävä, että laitos toimittaa approksimoitujen riskitekijöiden osalta käytetyt aikasarjat;

c)

verrattava kalibroituja lasku- ja nousuhäiriöitä, jotka saadaan soveltamalla delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 8 ja 9 artiklaa tämän kohdan a ja b alakohdassa tarkoitettuihin aikasarjoihin, ja tarkastettava, että häiriöt eivät ole approksimoituja aikasarjoja käytettäessä järjestelmällisesti vähemmän varovaisia kuin käytettäessä alkuperäisiä aikasarjoja.