+4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje
---+4.1 Opće odredbe
------+11. Institucij e bi trebale smatrati IRRBB važnim rizikom te ga uvijek jasno i sveobuhvatno …
------+12. Institucije trebaju utvrditi svoju izloženost IRRBB -u i osigurati da se IRRBB primjereno …
------+13. Institucije trebaju upravljati rizicima i smanjiti rizike koji proizlaze iz njihove izloženosti …
------+14. Pri izračunu utjecaja kretanja kamatnih stopa iz perspektive dobiti, institucije bi trebale …
------+15. Promjena u dobiti trebala bi biti razlika između očekivane dobiti u okviru baznog scenarija i …
------+16. Institucije bi trebale razmatrati neprihodujuće izloženosti (nakon umanjenja vrijednosti i …
------+17. Institucije bi trebale smatrati kamatne izvedenice te izvanbila nčne stavke, kao što su obveze …
------+18. Institucije bi trebale pratiti i procjenjivati svoje izloženosti na koje utječe CSRBB …
------+19. Pri provedbi smjernica institucije bi trebale utvrditi svoje postojeće i buduće izloženosti …
------+20. Na temelju procjene svoje postojeće i buduće izloženosti IRRBB -u institucije bi trebale …
------+21. Osim postojeće i buduće izloženosti IRRBB -u, pri provedbi smjernica institucije bi trebale …
---+4.2 Utvrđivanje, izračun i raspodjela kapitala
------+22. Pri procjeni iznosa, vrste i raspodjele internoga kapitala u skladu s člankom 73. Direktive …
------+23. Institucije bi trebale dokazati da je njihov interni kapital razmjeran razini IRRBB- a …
------+24. U svojoj analizi ICAAP-a za iznos internog kapitala potrebnog za IRRBB institucije bi trebale …
------+25. Institucije se ne bi trebale samo oslanjati na nadzorne procjene adekvatnosti kapitala za IRRBB …
------+26. U procjenama adekvatnosti kapitala za IRRBB trebalo bi se uzeti u obzir sljedeće: (a) veličina …
------+27. Rezultate adekvatnosti kapitala za IRRBB trebalo bi uzeti u obzir tijekom postupka ICAAP …
------+28. Pri kalibriranju iznosa internog kapitala koji treba zadržati za IRRBB, institucije bi trebale …
------+29. Institucije koje upravljaju modelima ekonomskog kapitala trebaju osigurati da se raspodjela …
------+30. Pri razmatranju je li potrebno ili ne izvršiti raspodjelu internog kapitala s obzirom na IRRBB …
------+31. Institucije bi trebale uzeti u obzir prilagodbe zaštitnog sloja internog kapitala ako rezultati …
---+4.3 Upravljanje
------+32. Strategija za IRRBB institucije, uključujući sklonost preuzimanju rizika za IRRBB i smanjenje …
------+33. Sklonost institucije preuzimanju rizika za IRRBB treba biti iskazana kao prihvatljivi utjecaj …
------+34. Opća strategija za IRRBB također treba sadržavati odluku o tome u kojoj se mjeri poslovni model …
------+35. Institucije bi trebale pažljivo procijeniti prijedloge za upotreb u novih proizvoda ili za …
------+36. Institucije koje se koriste instrumentima izvedenica za smanjenje izloženosti IRRBB -u trebale …
------+37. Institucije koje upotrebljavaju modele ponašanja klijenata kao ulazni parametar za mjerenje …
------+38. Pri donošenju odluka o aktivnostima zaštite od rizika institucije bi trebale biti upoznate s …
------+39. Konsolidirajuće institucije trebale bi osigurati da su sustavi internog upravljanja i procesi …
------+40. S obzirom na postojanje sustava internog upravljanja u skladu s člankom 74. i 88. Direktive …
------+41. Upravljačko tijelo posebno bi trebalo biti odgovorno za sljedeće: (a) Razumijevanje prirode i …
------+42. Institucije bi trebale imati uspostavljene procese i postupke o delegiranju za svako …
------+43. Institucije trebaju izraziti svoju sklonost preuzimanju rizika za IRRBB u pogledu obaju rizika …
------+44. Institucije trebaju uspostaviti limite kojima se održavaju izloženosti IRRBB -u u skladu sa …
------+45. Treba uspostaviti okvir za praćenje razvoja strategija zaštite od rizika koje se oslanjaju na …
------+46. Upravljačko tijelo treba, na temelju svoje opće strategije za IRRBB, usv ojiti sveobuhvatne …
------+47. Politike trebaju biti dobro utemeljene, sveobuhvatne i dokumentirane te bi trebale obuhvatiti …
------+48. Sve politike za IRRBB trebale bi se redovito preispitivati, najmanje jednom godišnje, i prema …
------+49. Kako bi se osiguralo da su politike i postupci institucije za upravljanje IRRBB-om primjereni i …
------+50. Upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebaju osigurati da aktivnosti analize i …
------+51. S obzirom na politike i postupke kontrole IRRBB- a, institucije trebaju imati odgovarajuće …
------+52. Institucije bi trebale provoditi redovite provjere i ocjene svojih sustava unutarnje kontrole i …
------+53. Institucije bi trebale imati svoje postupke utvrđivanja, mjerenja, praćenja i kontrole za IRRBB …
------+54. Informatički sustavi i aplikacije koje institucija upotrebljava za provođenje, obradu i …
------+55. Informatički sustav i transakcijski sustav trebaju imati mogućnost ev identiranja profila …
------+56. Sustavi koji se upotrebljavaju za mjerenje IRRBB- a trebaju imati mogućnost evidentiranja …
------+57. Za složene, strukturirane proizvode, transakcijski sustav trebao bi moći prikupiti informacije …
------+58. Treba uspostaviti odgovarajuće organizacijske kontrole informatičkih sustava kako bi se …
------+59. Mjere rizika trebale bi se temeljiti na pouzdanim tržišnim i internim podatcima. Institucije …
------+60. Kako bi se osigurala visoka kvaliteta podataka, institucije treba ju provoditi odgovarajuće …
------+61. Ako institucije rasporede novčane tokove u različite vremenske razrede (npr. za analize …
------+62. Institucije bi trebale utvrditi moguće razloge odstupan ja i nepravilnosti koji se mogu …
------+63. Institucije trebaju uspostaviti odgovarajuće postupke kako bi osigurale da ulazni podatci …
------+64. Interni sustavi izvješćivanja o rizicima institucija trebali bi pružati pravovremene, točne i …
------+65. Interna izvješća trebala bi se dostaviti upravljačkom tijelu ili njegovim predstavnicima s …
------+66. U izvješćima o IRRBB - u trebali bi se pružiti agregirani podatci i dovoljno popratnih inform …
------+67. Izvješća o IRRBB - u trebaju redovito uključivati rezultate provjera i revizija modela, kao i …
------+68. Iako se vrste izvješća pripremljenih za upravljačko tijelo ili njegove predstavnike razlikuju …
------+69. Na temelju tih izvješća upravljačko tijelo ili njegovi predstavnici trebali bi moći procijeniti …
------+70. Internim sustavom mjerenja treba izrađivati izvješća u obliku koji omogućuje da različite …
------+71. Institucije trebaju osigurati da su validacija metoda mjerenja IRRBB-a – koje treba provjeriti …
------+72. Okvir za validaciju trebao bi uključivati sljedeća četiri ključna elementa: (a) ocjenjivanje …
------+73. S obzirom na očekivane početne i kontinuirane aktivnosti validacije, politikom bi se trebao …
------+74. U upravljanju rizikom modela za mjere IRRBB- a treba slijediti holistički pristup koji …
------+75. Rezultate provjere i validacije te sve preporuke za upotrebu modela treba predstaviti …
------+76. U okviru postupka kontinuirane provjere potrebno je utvrditi niz iznimnih događaja, koji …
------+77. Na temelju opažanja i novih podataka prikupljenih tijekom vremena odobreni model može se …
------+78. Institucije se mogu osloniti na modele IRRBB- a treće strane za upravljanje i kontrolu IRRBB …
------+79. U postupak validacije treba uključiti ulazne parametre ili pretpostavke modela, bilo da oni …
---+4.4 Mjerenje
------+80. Institucije trebaju uvesti pouzdane interne sustave mjerenja (IMS- ovi) koji bilježe sve …
------+81. Institucije trebale mjeriti svoju izloženost IRRBB - u u pogledu obje promjene, mogućih …
------+82. Ako su komercijalne marže i druge sastavnice marže isključene iz mjera ekonomske vrijednosti …
------+83. Pri izračunu mjera dobiti institucije bi trebale uključiti komercijalne marže.
------+84. Institucije trebaju razmatrati neprihodujuće izloženosti ( nakon umanjenja vrijednosti i …
------+85. Pri mjeren ju svoje izloženosti IRRBB - u institucije se ne bi trebale oslanjati isključivo na …
------+86. Institucije se ne bi smjele oslanjati samo na jednu mjeru rizika, već bi umjesto toga trebale …
------+87. Institucija treba u potpunosti razumjeti ogran ičenja svakog upotrijebljenog kvantitativnog …
------+88. Institucije bi trebale utvrditi i mjeriti sve komponente IRRBB- a. Kako bi se utvrdile …
------+Tablica 1.: Utvrđivanje podsastavnica kamatnog rizika iz knjige pozicija kojima se ne trguje
------+Sastavnica Metoda Fokus
---------+89. Za mjerenje i praćenje IRRBB -a institucije bi trebale upotrijebiti barem jednu mjeru …
---------+90. Institucije bi redovito, barem jednom tromjesečno i češće u razdoblju povećane volatilnosti …
---------+91. Institucije bi također trebale razmotriti hoće li primjenjivati pristup izrade modela …
---------+92. Institucije trebaju procijeniti izloženosti u svakoj valuti u kojoj imaju pozicije. U pogledu …
---------+93. Pri odabiru scenarija kamatnih šokova institucije bi trebale razmotriti sljedeće: (a) Da …
---------+94. U okruženjima s niskim kamatnim stopama institucije bi trebale razmotriti i scenarije …
---------+95. Rezultati scenarija šoka trebaju biti podloga za donošenje odluka na odgovarajućoj razini …
---------+96. Testiranje otpornosti na stres IRRBB-a trebalo bi se uzeti u obzir u sklopu ICAAP-a, u kojem bi …
---------+97. Testiranje otpornosti na stres IRRBB- a treba se provoditi redovito, najmanje jednom godišnje …
---------+98. Okvir sustava za testiranje otpornosti na stres IRRBB- a trebao bi uključivati jasno definirane …
---------+99. U testiranjima otpornosti na stres na razini društv a trebalo bi izračunati povezanost IRRBB -a …
---------+100. Institucije bi trebale provesti povratne testove otpornosti na stres kako bi (i) utvrdile …
---------+101. Pri testiranju slabosti u stresnim okolnostima institucije bi trebale primjenjivati veće i …
---------+102. Rezultati stresnih scenarija trebali bi pridonijeti donošenju odluka na odgovarajućoj razini …
---------+103. Pri mjerenju IRRBB-a institucije bi tre bale u potpunosti razumjeti i dokumentirati ključne …
---------+104. U pogledu obje vrste mjera IRRBB-a, mjere koja se temelji na ekonomskoj vrijednosti i mjere …
---------+105. Budući da se tržišni uvjeti, konkurentna okruženja i strategije mijenjaju tijekom vremena …
------+a) Bihevioralne pretpostavke za račune klijenata sa stavkom s ugrađenom opcijom klijenta
---------+106. Pri procjeni posljedica stavke s ugrađenom opcijom institucije bi trebale uzeti u obzir: (a) …
---------+107. Institucije bi trebale imati uspostavljene politike kojima se uređuju utvrđivanje i redovite …
------+b) Bihevioralne pretpostavke za račune klijenata bez određenih datuma ponovnog vrednovanja
---------+108. Pri određivanju bihevioralnih pretpostavki o računima bez određenih datuma ponovnog …
------+c) Pretpostavke o poslovnom planiranju za vlastiti kapital
---------+109. Ako institucije odluče usvojiti politiku predviđenu za stabilizaciju dobiti koja proizlazi iz …
---------+110. Pri odlučivanju o pretpostavkama o ročnosti ulaganja kapitala institucije bi trebale …
---------+111. Pretpostavke o ročnosti ulaganja koje se primjenjuju za upravljanje rizicima za dobit i …
---------+112. Ako instituci ja nije odredila izričite pretpostavke za ročnost ulaganja kapitala ili određuje …
---+4.5 Nadzorno ispitivanje netipičnih vrijednosti
------+113. Institucije bi redovito, najmanje kvartalno, trebale izračunavati učinak iznenadnog paralelnog …
------+114. Institucije bi redovito, najmanje kvartalno, trebale izračunavati učinak šokova kamatnih stopa …
------+115. Pri izračunu promjene EVE -a za potrebe stavaka 113. i 114. institucije trebaju posebno …
------+116. Pri izračunu učinaka standardnog testa netipičnih vrijednosti EVE -a institucije bi trebale …

4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje

4. Smjernice o upravljanju kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje

1. Pregled

,
4.1 Opće odredbe

4.1 Opće odredbe
4.2 Utvrđivanje, izračun i raspodjela kapitala

4.2 Utvrđivanje, izračun i raspodjela kapitala
4.3 Upravljanje

4.3.1 Opća strategija za IRRBB
4.4 Mjerenje

4.4.1 Opći pristup mjerenju IRRBB -a
4.5 Nadzorno ispitivanje netipičnih vrijednosti

4.5 Nadzorno ispitivanje netipičnih vrijednosti

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.