+4. Iránymutatások a nem kereskedési könyvi tevékenységekből származó kamatlábkockázat kezeléséről
---+4.1 Általános rendelkezések
------+11. Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázatot kezeljék fontos kockázatként, és azt …
------+12. Az intézmények határozzák meg a banki könyvből eredő kamatlábkockázatnak való kitettségeiket …
------+13. Az intézmények kezeljék és csökkentsék a banki könyvből eredő kamatlábkockázatnak való …
------+14. Amikor az intézmények a kamatmozgásoknak a nyereségre gyakorolt hatását számolják, ne csak a …
------+15. Folyamatosságot feltételezve az eredmény változása legyen azonos az alapforgatókönyv szerint …
------+16. Az intézmények a (céltartalékok nélkül számított) nemteljesítő kitettségeket a várható cash …
------+17. Az intézmények a származtatott kamatügyleteket és a mérlegen kívüli tételeket, például a …
------+18. Az intézmények a nem kereskedési könyv eszközoldalára való hivatkozással kísérjék figyelemmel …
------+19. Az iránymutatások végrehajtása során az intézmények üzleti modelljüket, stratégiáikat és azt az …
------+20. Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázattal szemben fennálló és várható kitettség …
------+21. A banki könyvből eredő kamatlábkockázattal szemben fennálló és várható kitettségen kívül az …
---+4.2 A tőke azonosítása, kiszámítása és allokációja
------+22. A belső tőke összegeinek, típusainak és eloszlásának a 2013/36/EU irányelv 73. cikke szerinti …
------+23. Az intézmények igazolniuk kell, hogy a gazdasági értékükben és jövőbeni eredményükben a …
------+24. A banki könyvből eredő kamatlábkockázathoz szükséges belső tőke mennyiségéről a tőkemegfelelés …
------+25. Az intézmények ne csupán a banki könyvből eredő kamatlábkockázattal kapcsolatos tőkemegfelelés …
------+26. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat szempontjából lefolytatott tőkemegfelelés - értékelés a …
------+27. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó tőkemegfelelés számítás á nak eredményeit …
------+28. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra tartott belső tőke összegének beállításához az …
------+29. A gazdasági tőkemodellt működtető intézmények gondoskodjanak arról, hogy a banki könyvből eredő …
------+30. Amikor az intézmények arról döntenek, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat miatt a …
------+31. Az intézményeknek a belső tőkepuffer kiigazítását akkor mérlegeljék, ha az általuk végzett …
---+4.3 Irányítás
------+32. Az átfogó stratégia terjedjen ki az intézmény banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó …
------+33. Az intézmény a banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó kockázati étvágyát a változó …
------+34. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó átfogó stratégia tartalmazza annak …
------+35. Az intézmények a felvásárlás vagy a végrehajtás előtt értékeljék megfelelően az új termékek …
------+36. A nem kereskedési tevékenységekből származó kamatlábkockázat mérséklésére származtatott …
------+37. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat méréséhez bemeneti adatként az ügyfelek viselkedését …
------+38. Az intézmények a fedezeti tevékenységekre vonatkozó döntések meghozatalakor legyenek tisztában …
------+39. A konszolidációt végző intézmények gondoskodjanak a banki könyvből eredő kamatlábkockázat …
------+40. Tekintettel arra, hogy az intézményeknek a 2013/36/EU irányelv 74. és 88. cikke szerint belső …
------+41. A vezető testület feladatai különösen az alábbiakra terjedjenek ki: (a) A banki könyvből eredő …
------+42. Az intézményeknél működjenek olyan rendszerek és eljárások, amelyek révén a vezető testület …
------+43. Az intézmények a gazdasági érték és az eredmény szempontjából egyaránt határozzák meg …
------+44. Az intézmények vezessenek be olyan limiteket, amelyek célja, hogy a banki könyvből eredő …
------+45. Tanácsos a származtatott és hasonló termékekre épülő fedezeti stratégiák alakulását monitorozó …
------+46. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó átfogó stratégia alapján a vezető testület …
------+47. A politikák legyenek kellően indokoltak, megalapozottak és dokumentáltak, és a banki könyvből …
------+48. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó összes politikát rendszeresen, legalább …
------+49. Annak biztosítása érdekében, hogy az intézménynél a banki könyvből eredő kamatlábkockázat …
------+50. A vezető testület illetve annak megbízottjai biztosítsák, hogy a banki könyvből eredő …
------+51. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat ellenőrzésének politikái és eljárásai tekintetében az …
------+52. Az intézmények rendszeresen vizsgálják felül belső ellenőrzési rendszereiket és …
------+53. Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázatot azonosító, mérő, monitorozó és …
------+54. Az intézmény által a műveletek elvégzésére, feldolgozására és nyilvántartására, valamint a …
------+55. A rés - , a bázis - és az opciós kockázat mérhetővé tétele érdekében az informatikai és ügyleti …
------+56. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérésére használt rendszerek legyenek képesek az összes …
------+57. Az ügyleti rendszer különösen az összetett, strukturált termékek esetében legyen képes …
------+58. Az informatikai rendszerekre vonatkozóan legyenek érvényben megfelelő szervezeti …
------+59. A kockázatmérések megbízható piaci és belső adatokon alapuljanak. Az intézmények vizsgálják meg …
------+60. A jó adatminőség biztosítása érdekében alakítsanak ki megfelelő folyamatokat az informatikai …
------+61. Ahol az intézmény a pénzáramokat (például a réskockázat elemzéséhez) különböző …
------+62. Az intézmények azonosítsák az adatfeldolgozás időpontjában esetlegesen felmerülő eltérések és …
------+63. Az intézmény alakítsanak ki megfelelő folyamatot annak biztosítására, hogy a csoportban a banki …
------+64. Az intézmények belső kockázatjelentési rendszerei nyújtsanak gyors és átfogó tájékoztatást a …
------+65. Az információt a releváns aggregációs szinteken (konszolidációs szint és pénznem szerint) …
------+66. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatról szóló jelentés szolgáltasson összesített …
------+67. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatról szóló jelentések a lehetséges modellezési …
------+68. Ugyan a vezető testület vagy annak megbízottjai számára készített jelentések típusai az …
------+69. E jelentések alapján a vezető testület vagy megbízottjai legyenek képesek felmérni, hogy az …
------+70. A kockázatmérési rendszer a beszámolókat olyan formátumban állítsa elő, amely az intézmény …
------+71. Az intézmények biztosítsák, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérési módszereinek a …
------+72. A validálási keret a következő négy lényegi elemet tartalmazza: (a) a fogalmi és módszertani …
------+73. A várható kezdeti és folyamatos validálási tevékenységek tárgyában a szabályzat alakítson ki …
------+74. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat mutatóival kapcsolatos modellkockázat - kezelés …
------+75. A felülvizsgálat és a validálás eredményeit, valamint a modellhasználattal kapcsolatos bármely …
------+76. A folyamatos felülvizsgálati folyamatba legyenek beépítve olyan kivételes eljárást maguk után …
------+77. A megfigyelések és az időközben szerzett új információk alapján egy jóváhagyott modell …
------+78. Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázat kezeléséhez és ellenőrzéséhez igénybe …
------+79. A validálási folyamat terjedjen ki a modell által felhasznált adatokra, illetve …
---+4.4 Mérés
------+80. Az intézmények vezessenek be a banki könyvből eredő kamatlábkockázatnak az intézmény üzleti …
------+81. A banki könyvből eredő kamatlábkockázatnak való kitettségüket mind gazdasági érték, mind a …
------+82. Ha a kereskedelmi árrést és a felár egyéb komponenseit a gazdasági érték mutatói nem …
------+83. A pénzügyi eredmény mutatóinak kiszámításakor az intézmények a számításban szerepeltessék a …
------+84. Az intézmények a (céltartalékokkal csökkentett értékű) nemteljesítő kitettségeket a várható …
------+85. A banki könyvből eredő kamatlábkockázattal szemben fennálló kitettség mérése során az …
------+86. Az intézmények ne egyetlen kockázati mutatóra támaszkodjanak, hanem inkább az egyedi kockázati …
------+87. Az intézmény ismerje pontosan minden általa használt kvantitatív eszköz és modell korlátait, és …
------+88. Az intézmények azonosítsák és mérjék a banki könyvből eredő kamatlábkockázat valamennyi …
------+1. táblázat: A kamatlábkockázat részkomponenseinek azonosítása a nem kereskedési könyvben
------+Komponens Módszer Vizsgálat tárgya
---------+89. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérése és ellenőrzése során az intézmények legalább egy …
---------+90. Az intézmények mind a gazdasági érték, mind pedig a pénzügyi eredmény változása szempontjából …
---------+91. Az intézmények döntsék el, hogy a cash - flow modellezés feltételes vagy a feltétel nélküli …
---------+92. Az intézmények a kitettségeket minden olyan pénznemben értékeljék, amelyben pozícióval …
---------+93. A kamatlábsokk - forgatókönyvek kiválasztásakor az intézmények a következőket vegyék …
---------+94. Az alacsony kamatlábbal jellemzett környezetben az intézményeknek figyelembe kell venniük a …
---------+95. A sokkforgatókönyvek eredményei a vezetés megfelelő szintjén támogassák a döntéshozatalt. Ide …
---------+96. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat stressztesztjét tanácsos a tőkemegfelelés belső …
---------+97. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat stressztesztjeit tanácsos rendszeresen, legalább …
---------+98. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat stressztesztelési keretrendszere tartalmazzon világosan …
---------+99. A vállalati szintű stressztesztekben tanácsos kiszámítani a banki könyvből eredő …
---------+100. Az intézmények folytassanak le fordított stressztesztet i. az intézmény tőkéjét és pénzügyi …
---------+101. A sérülékenységek stresszhelyzetben történő stressztesztelése során az intézmények a …
---------+102. A stresszforgatókönyvek eredményei a vezetés megfelelő szintjén támogassák a döntéshozatalt. …
---------+103. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérése során az intézmények a viselkedési és a …
---------+104. Az intézmények a banki könyvből eredő kamatlábkockázat gazdasági értékre pénzügyi eredményre …
---------+105. Mivel a piaci feltételek, a versenykörnyezet és a stratégiák idővel változnak, az intézmények …
------+Komponens Módszer Vizsgálat tárgya
---------+106. Az opcionalitás hatásainak értékelésekor az intézmények vegyék figyelembe: (a) A kamatláb - …
---------+107. Az intézmények rendelkezzenek olyan politikákkal, amelyek szabályozzák azon mérlegen belüli és …
------+c) A saját tőkére vonatkozó vállalati tervezés feltételezései
---------+108. Amikor az intézmény a kamatlábkockázat kezeléséhez a konkrét átárazási nap nélküli …
------+c) Corporate planning assumptions for own equity capital
---------+109. Ha az intézmény úgy dönt, hogy a saját tőkéből származó pénzügyi eredmény stabilizálását célzó …
---------+110. A sajáttőke - befektetések lejáratára vonatkozó feltételezések meghatározása során az …
---------+111. A pénzügyi eredményre vonatkozó, a saját tőkéből eredő kockázatok, valamint a gazdasági érték …
---------+112. Ha az intézmény a saját tőke befektetésének futamidejére vonatkozóan nem határozott meg …
---+4.5 A felügyeleti kiugróértékteszt
------+113. Az intézmények rendszeresen, legalább negyedévente számítsák ki, hogyan hat a hozamgörbe …
------+114. A z intézmény a III. mellékletben meghatározott 1 – 6. forgatókönyveket alkalmazva …
------+115. Amikor az intézmény a tőke gazdasági értékének változását a fenti 113. és 114. bekezdés …
------+116. A tőke gazdasági értéke standard kiugróértékteszt szerinti hatásainak kiszámítása során az …

4. Iránymutatások a nem kereskedési könyvi tevékenységekből származó kamatlábkockázat kezeléséről

4. Iránymutatások a nem kereskedési könyvi tevékenységekből származó kamatlábkockázat kezeléséről

1. Áttekintés

,
4.1 Általános rendelkezések

4.1 Általános rendelkezések
4.2 A tőke azonosítása, kiszámítása és allokációja

4.2 A tőke azonosítása, kiszámítása és allokációja
4.3 Irányítás

4.3.1 A banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó átfogó stratégia
4.4 Mérés

4.4.1 A banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérésének általános megközelítése
4.5 A felügyeleti kiugróértékteszt

4.5 A felügyeleti kiugróértékteszt

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.