| Ocjena nadzornih tijela | Razmatranja • | Investicijsko društvo ima snažnu i transparentnu organizacijsku strukturu s jasnim odgovornostima i funkcijom preuzimanja rizika odvojenom od funkcije upravljanja rizicima i kontrolnih funkcija. | |
| Nedostatci internog upravljanja i kontrolnih mehanizama na 1 razini investicijskog | • • • • | Postoji dobra korporativna kultura, postupci za upravljanje sukobima interesa i postupci za zviždače. Upravljačko tijelo ima primjeren sastav i način rada. Politika primitaka u skladu je sa strategijom rizika i dugoročnim interesima investicijskog društva. Okvir upravljanja rizicima i postupci upravljanja rizicima | |
| društva predstavljaju nisku razinu rizika za održivost investicijskog društva. | • • • • • | primjereni su. Okvir unutarnje kontrole i same unutarnje kontrole primjereni su. Funkcije upravljanja internim rizicima, internog praćenja usklađenosti i unutarnje revizije neovisne su i imaju dovoljno resursa, a funkcija unutarnje revizije učinkovito djeluje skladu s utvrđenim međunarodnim standardima i zahtjevima. Informacijske i komunikacijske tehnologije su primjerene. Mehanizmi planiranja kontinuiteta poslovanja i planiranja postupanja u kriznim situacijama primjereni su. Investicijsko društvo uglavnom ima snažnu i transparentnu organizacijsku strukturu s jasnim odgovornostima i funkcijom preuzimanja rizika odvojenom od funkcije upravljanja rizicima i kontrolnih funkcija. | u 44 |
| Nedostatci internog upravljanja i kontrolnih mehanizama na razini 2 investicijskog društva predstavljaju umjereno nisku razinu rizika za održivost investicijskog društva. | • • • • • • • • • | Postoji uglavnom dobra korporativna kultura, postupci za upravljanje sukobima interesa i postupci za zviždače. Sastav i način rada upravljačkog tijela uglavnom su primjereni. Politika primitaka uglavnom je u skladu sa strategijom rizika dugoročnim interesima investicijskog društva. Okvir upravljanja rizicima i postupci upravljanja rizicima uglavnom su primjereni. Okvir unutarnje kontrole i same unutarnje kontrole uglavnom su primjereni. Funkcije upravljanja internim rizicima, internog praćenja usklađenosti i unutarnje revizije neovisne su i njihov o djelovanje uglavnom učinkovito. Informacijske i komunikacijske tehnologije uglavnom su primjerene. Mehanizmi planiranja kontinuiteta poslovanja i planiranja postupanja u kriznim situacijama uglavnom su primjereni. Organizacijska struktura investicijskog društva i odgovornosti nisu u potpunosti transparentne, a funkcija preuzimanja rizika nije u potpunosti odvojena od funkcije upravljanja rizicima kontrolnih funkcija. | i je i |
| Nedostatci internog upravljanja i kontrolnih mehanizama na razini investicijskog 3 društva predstavljaju umjereno visoku razinu rizika za održivost investicijskog | • • • • • | Postoje sumnje o primjerenosti korporativne kulture, postupaka za upravljanje sukobima interesa i/ili postupaka za zviždače. Postoje sumnje o primjerenosti sastava i načina rada upravljačkog tijela. Postoje razlozi za zabrinutost da je politika primitaka u sukobu sa strategijom rizika i dugoročnim interesima investicijskog društva. Postoje sumnje o primjerenosti okvira upravljanja rizicima postupaka upravljanja rizicima. Postoje sumnje o primjerenosti okvira unutarnje kontrole | i i |
| društva. | • • • • • | samih unutarnjih kontrola. Postoje sumnje o neovisnosti i učinkovitom djelovanju funkcija upravljanja internim rizicima, internog praćenja usklađenosti unutarnje revizije. Postoje sumnje o primjerenosti informacijskih komunikacijskih tehnologija. Postoje sumnje o primjerenosti mehanizama planiranja kontinuiteta poslovanja i planiranja postupanja u kriznim situacijama. Organizacijska struktura investicijskog društva i odgovornosti nisu transparentne, a funkcija preuzimanja rizika nije odvojena od funkcije upravljanja rizicima i kontrolnih funkcija. Korporativna kultura, postupci za upravljanje sukobima | i i 45 |
| Nedostatci internog upravljanja i kontrolnih mehanizama razini n a | • • • | interesa i/ili postupci za zviždače nisu primjereni. Sastav i način rada upravljačkog tijela nisu primjereni. Politika primitaka u sukobu je sa strategijom rizika dugoročnim interesima investicijskog društva. Okvir upravljanja rizicima i postupci upravljanja rizicima nisu | i |
| 4 investicijskog društva predstavljaju visoku razinu rizika za održivost investicijskog društva. | • • • • | primjereni. Funkcije upravljanja internim rizicima, internog praćenja usklađenosti i/ili unutarnje revizije nisu neovisne i/ili funkcije unutarnje revizije ne djeluju u skladu s utvrđenim međunarodnim standardima i zahtjevima, odnosno njihovo djelovanje nije učinkovito. Okvir unutarnje kontrole i same unutarnje kontrole nisu primjereni. Informacijske i komunikacijske tehnologije nisu primjerene. Mehanizmi planiranja kontinuiteta poslovanja i planiranja postupanja u kriznim situacijama nisu primjereni. | |