+144. A fenti értékeléseket követően az illetékes hatóságoknak véleményt kell alkotniuk a …
|
144. A fenti értékeléseket követően az illetékes hatóságoknak véleményt kell alkotniuk a …
A fenti értékeléseket követően az illetékes hatóságoknak véleményt kell alkotniuk a befektetési vállalkozás belső irányítási rendszerének és az e gész befektetési vállalkozásra kiterjedő kontrollmechanizmusainak megfelelőségéről. Ennek az álláspontnak tükröződnie kell a megállapítások összefoglalásában, amelyet a 4. táblázatban meghatározott megfontolásokon alapuló életképességi pontszám kísér. 4. táblázat. A belső irányításra és a befektetési vállalkozásokra vonatkozó kontrollmechanizmusokra vonatkozó pontszám hozzárendelésével kapcsolatos felügyeleti megfontolások Felügyeleti | Besorolás vélemény | Megfontolások • • | A befektetési vállalkozás szilárd és átlátható szervezeti felépítéssel rendelkezik, egyértelmű felelősségi körökkel és a kockázatvállalás és a kockázatkezelési és - ellenőrzési funkciók szétválasztásával. Szilárd vállalati kultúrával, az összeférhetetlenségek | | | A belső irányítás és a befektetési vállalkozás egészére kiterjedő ellenőrzési 1. rendszerek hiányosságai | • • • | kezelésével és a visszaélések bejelentésével kapcsolatos folyamatok léteznek. A vezető testület összetétele és működése megfelelő. A javadalmazási politika összhangban van a befektetési vállalkozás kockázati stratégiájával és hosszú távú érdekeivel. A kockázatkezelési keretrendszer és a kockázatkezelési | | | alacsony szintű kockázatot jelentenek a befektetési vállalkozás életképességére nézve. | • • • • | folyamatok megfelelőek. A belső ellenőrzési keretrendszer és a belső kontrollok megfelelőek. A belső kockázatkezelési, szabályszerűségi és ellenőrzési funkciók függetlenek és elegendő erőforrással rendelkeznek, és a belső ellenőrzési részleg hatékonyan, megállapított nemzetközi standardokkal és követelményekkel összhangban működik. Az információs és kommunikációs technológiák megfelelőek. Az üzletmenet-folytonossági és vészhelyzeti tervezési intézkedések megfelelőek. | a | | A belső irányítás és a befektetési vállalkozás egészére kiterjedő ellenőrzési rendszerek hiányosságai 2. közepesen | • • • | A befektetési vállalkozás nagymértékben szilárd és átlátható szervezeti felépítéssel rendelkezik, egyértelmű fele lősségi körökkel és a kockázatvállalás és kockázatkezelési és - ellenőrzési funkciók szétválasztásával. A vállalati kultúra nagyrészt szilárd, az összeférhetetlenségek kezelése és a visszaélések bejelentése. A vezető testület összetétele és működése nagyr észt | a | | alacsony szintű kockázatot jelentenek a befektetési vállalkozás életképességére nézve. | • • • • • • • • | megfelelő. A javadalmazási politika nagyrészt összhangban van befektetési vállalkozás kockázati stratégiájával és hosszú távú érdekeivel. A kockázatkezelési keretrendszer és a kockázatkezelési folyamatok nagyrészt megfelelőek. A belső ellenőrzési keretrendszer és a belső kontrollok nagyrészt megfelelőek. A belső kockázatkezelési, szabályszerűségi és ellenőrzési funkciók függetlenek, működésük pedig nagyrészt eredményes. Az információs és kommunikációs technológiák nagyrészt megfelelőek. Az üzletmenet-folytonossági és vészhelyzeti tervezési intézkedések nagyrészt megfelelőek. A befektetési vállalkozás szervezeti felépítése és felelősségi körei nem teljesen átláthatók, és a kockázatvállalás nincs teljesen elkülönítve a kockázatkezelési és - ellenőrzési funkcióktól. Kétségek merülnek fel a vállalati kultúra, az összeférhetetlenségek kezelése és/vagy a visszaélések | a 48 | | A belső irányítás és a befektetési vállalkozás egészére kiterjedő ellenőrzési rendszerek hiányosságai 3. közepesen magas | • • | bejelentésével kapcsolatos eljárások megfelelőségét illetően. Kétségek merülnek fel a vezető testület összetételének és működésének megfelelőségét illetően. Aggályok merülnek fel a zzal kapcsolatban, hogy javadalmazási politika ellentétes lehet a befektetési vállalkozás kockázati stratégiájával és hosszú távú érdekeivel. | a | | szintű kockázatot jelentenek a befektetési vállalkozás életképességére nézve. | • • • • • | Kétségek merülnek fel a kockázatkezelési keretrendszer és a kockázatkezelési folyamatok megfelelőségét illetően. Kétségek merülnek fel a belső ellenőrzési keretrendszer és a belső kontrollok megfelelőségét illetően. Kétségek merülnek fel a belső kockázatkezelési, megfelelési és ellenőrzési funkciók függetlenségét és hatékony működését illetően. Kétségek merülnek fel az információs és kommunikációs technológiák megfelelőségét illetően. Kétségek merülnek fel az üzletmenet -folytonosságra és vészhelyzeti tervezésre vonatkozó intézkedések megfelelőségét illetően. | a |
A belső irányítás | és a befektetési vállalkozás egészére 4. kiterjedő ellenőrzési rendszerek hiányosságai magas szintű | • • • | A befektetési vállalkozás szervezeti felépítése és felelősségi körei nem átláthatók, és a kockázatvállalás nem különül el kockázatkezelési és - ellenőrzési funkcióktól. A vállalati kultúra, az összeférhetetlenség kezelése és/vagy a visszaélések bejelentésével kapcsolatos eljárások nem megfelelőek. A vezető testület összetétele és működése nem megfelelő. | a 49 | | kockázatot jelentenek a befektetési vállalkozás életképességére nézve. | • • • • • • | A javadalmazási politika ellentétes a befektetési vállalkozás kockázati stratégiájával és hosszú távú érdekeivel. A kockázatkezelési keretrendszer és a kockázatkezelési folyamatok nem megfelelőek. A belső kockázatkezelési, megfelelési és/vagy ellenőrzési fun kció nem független és/vagy a belső ellenőrzési funkciók nem a megállapított nemzetközi standardoknak és követelményeknek megfelelően működnek; A belső ellenőrzési keretrendszer és a belső kontrollok nem megfelelőek. Az információs és kommunikációs technológiák nem megfelelőek. Az üzletmenet-folytonossági és vészhelyzeti tervezési intézkedések nem megfelelőek. | |
1. Áttekintés
1.1 Hivatkozások
1.2 Azonosított követelmények
1.3 Kapcsolódó szabványok
2. Azonosított követelmények
Követelmények
| Forrás |
Követelmény |
3. Kapcsolódó szabványok
Szabványok
| Forrás |
Követelmény |
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|