6.2 Informacije o mjerenju, procjeni i agregiranju rizika

U vezi s metodologijama mjerenja, procjene i agregiranja rizika koje se primjenjuju u okviru ICAAP- a nadležna tijela trebala bi osigurati da od institucija prime sljedeće:

• a. opći opis glavnih obilježja metodologija i modela kvantifikacije/mjerenja, uključujući upotrijebljene pokazatelje, pretpostavke i parametre (npr. intervali pouzdanosti, razdoblja držanja itd.) za sve kategorije i potkategorije rizika koje se koriste kako bi upravljačko tijelo institucije odobrilo metodologije i modele;
• b. specifikaciju stvarnih upotrijebljenih podataka , uključujući objašnjenje o tome kako upotrijebljeni podaci odražavaju subjekte grupe obuhvaćene ICAAP - om, uključujući dužinu vremenskog niza podataka;
• c. opis glavnih razlika između metodologija i modela kvantifikacije/mjerenja primijenjenih za svrhe ICAAP-a i onih primijenjenih za izračun minimalnih kapitalnih zahtjeva za rizike obuhvaćene Uredbom (EU) br. 575/2013 (u slučaju da institucija upotrebljava napredne modele koje su odobrila nadležna tijela). Takav opis trebalo bi dostaviti za svaki rizik pojedina čno, a on bi trebao uključivati, među ostalim, informacije o različitoj upotrebi prijelaznih pragova iz Basela I (članak 500. Uredbe (EU) br. 575/2013), različite pretpostavke u vezi s parametrima rizika, intervalima pouzdanosti itd.;
• d. opis pristupa agregir anju procjena internog kapitala za obuhvaćene subjekte i kategorije rizika, uključujući pristup koristima i/ili koncentracijama diversifikacije unutar rizika i između rizika, ako se one uzimaju u obzir u metodologiji institucije.

6.2.2 Radna dokumentacija

U vezi s dokazivanjem provedbe metodologija mjerenja, procjene i agregiranja rizika ICAAP-a nadležna tijela trebala bi osigurati da od institucija prime sljedeće:

• a. procjene internog kapitala kojima se obuhvaćaju sve kategorije i potkategorije rizika, raščlanjene prema kategoriji i potkategoriji rizika obuhvaćenih ICAAP -om. Ako institucije tvrde da su određene kategorije ili potkategorije rizika obuhvaćene ICAAP - om bolje obuhvaćene kvalitativnim mjerama za smanjenje, a ne raspodjelom internog kapitala, to bi trebal o objasniti na odgovarajući način;
• b. rezultate izračuna procjena internog kapitala kako je prethodno navedeno za sve kategorije i potkategorije značajnih rizika obuhvaćenih ICAAP -om za svaki rizik pojedinačno. Kada se određene potkategorije utvrde kao značaj ne, no primijenjenim metodologijama izračuna nije se omogućio izračun procjene internog kapitala na potrebnoj razini granularnosti te su iz tog razloga takve procjene uključene kao dio procjene internog kapitala za odgovarajuću kategoriju rizika, instituci je bi trebale objasniti kako su takve potkategorije uključene u izračune (npr. neka potkategorija rizika utvrđena je kao značajna, no institucija ne može pružiti procjenu internog kapitala za takav rizik i umjesto toga uključuje obuhvat tog rizika unutar p rocjene kapitala za glavnu kategoriju rizika. U tom slučaju nadležna tijela trebala bi osigurati da institucija objasni kako je taj rizik obuhvaćen glavnom kategorijom rizika);
• c. osim prethodno navedenih informacija o svakom riziku pojedinačno, rezultate agr egiranja procjena internog kapitala za subjekte i kategorije rizika, kao i za učinke koristi i/ili koncentracija diversifikacije unutar rizika i između rizika kada se ti aspekti uzimaju u obzir primijenjenom metodologijom.