+4. Orientaciones sobre el desarrollo de métodos para el cálculo de las aportaciones a los SGD
---+4.1. Fórmula de cálculo
------+14. El SGD fijará las aportaciones periódicas de una entidad adherida «i» utilizando la siguiente …
---+4.2. Tasa de aportación (CR)
------+15. El SGD determinará la tasa de aportación al menos una vez al año. La tasa de aportación para un …
------+16. Como mínimo, el SGD fijará el nivel 𝐶𝐶𝐶𝐶 = objetivo 𝑛𝑛𝑖𝑖𝑛𝑛𝑛𝑛𝑛𝑛 𝑜𝑜𝑜𝑜𝑜𝑜𝑛𝑛𝑜𝑜𝑖𝑖𝑛𝑛𝑜𝑜 periódico ∑ 𝑛𝑛 …
------+17. Cuando el SGD tenga una obligación de pago, y teniendo en cuenta el nivel objetivo periódico …
------+18. El SGD podrá fijar un nivel objetivo periódico superior al mínimo exigido en el apartado 16 …
------+19. Teniendo en cuenta los apartados 16, 17 y 18, el SGD fijará el nivel objetivo periódico de …
------+20. La autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada, podrá permitir al SGD …
------+21. La autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada, podrá recomendar al SGD …
------+22. Cuando un SGD recaude aportaciones extraordinarias ex post de conformidad con el artículo 10 …
---+4.3. Depósitos cubiertos (CD)
------+23. Por lo que respecta al artículo 7, apartado 3, de la DSGD, si una entidad adherida no determina …
------+24. A efectos del cálculo de las aportaciones al fondo del SGD, en otros casos en los que exista …
---+4.4. Coeficiente de ajuste ( µ )
------+25. El SGD calculará el coeficiente de ajuste µ de acuerdo con la siguiente fórmula: 𝑛𝑛
------+𝜇𝜇 = ∑ 𝑛𝑛 𝑖𝑖=1 ∑ 𝐴𝐴𝐶𝐶𝐴𝐴 𝑖𝑖=1 𝐶𝐶𝐶𝐶 𝑖𝑖 ∗ 𝑖𝑖 𝐶𝐶𝐶𝐶 𝑖𝑖
---+4.5. Cálculo de la ponderación de riesgo agregada (ARW)
------+26. El SGD asignará la ARW a una entidad adherida «i» sobre la base de la puntuación de riesgo …
------+27. El SGD calculará la ARS sumando todas las puntuaciones de los indicadores individuales de …
------+28. El SGD calculará las IRS a partir de indicadores de riesgo adecuados.
------+(i) Categorías de riesgo e indicadores de riesgo
---------+29. El SGD calculará la ARW para una entidad adherida concreta a partir de un conjunto de …
---------+30. Dentro de cada categoría de riesgo, el SGD incluirá en el método de cálculo los indicadores …
---------+31. Cuando la autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada o el SGD, elimine un …
---------+32. Los SGD aplicarán la ratio de cobertura de capital o la ratio de capital de nivel 1 ordinario …
------+Tabla 1: indicadores básicos de riesgo
------+Nombre del indicador Fórmula/descripción Signo
------+1. Capital
------+2. Liquidez y financiación
------+3. Calidad de los activos
---------+33. Además de los indicadores básicos de riesgo, los SGD podrán definir e incluir indicadores de …
---------+34. Si un Estado miembro ha impuesto, a través de la regulación, restricciones a las entidades de …
---------+35. El SGD podrá reducir las aportaciones de una entidad adherida que forme parte de un sistema …
---------+36. El SGD utilizará indicadores de riesgo que capten un espectro suficientemente amplio de fuentes …
---------+37. El SGD alineará la selección de los indicadores de riesgo con las mejores prácticas de gestión …
---------+38. El SGD utilizará los valores de los indicadores de riesgo de cada entidad adherida calculados …
---------+39. No obstante, el SGD calculará el valor de los indicadores de riesgo a nivel consolidado cuando …
---------+40. Cuando una entidad adherida haya quedado exenta del cumplimiento de los requisitos de capital o …
---------+41. Para calcular los valores de los indicadores de riesgo para un período determinado, el SGD …
------+4. Modelo de negocio y modelo de gestión
---------+42. El SGD asignará ponderaciones a todos los indicadores de riesgo en el método de cálculo de las …
---------+43. Al asignar ponderaciones a determinados indicadores de riesgo, el SGD asignará al menos las …
---------+44. La suma de las ponderaciones mínimas especificadas en estas Directrices para las categorías de …
---------+45. El SGD asignará el 25 % flexible de las ponderaciones distribuyéndolas entre los indicadores de …
---------+46. Cuando no se utilice un indicador básico, el SGD asignará al otro indicador básico de la misma …
---------+47. Cuando solo haya un indicador básico en una categoría y no se utilice, el SGD lo sustituirá por …
---------+48. Para cualquier indicador de riesgo, el SGD le asignará una ponderación y aplicará esa misma …
------+5. Pérdidas potenciales para el SGD
---------+49. El SGD asignará a cada valor de un indicador de riesgo una puntuación de riesgo individual …
---------+50. Los SGD aplicarán su juicio experto para calibrar los umbrales, pero en cualquier caso …
---------+51. En el método de los «intervalos», el SGD definirá un número fijo de intervalos de riesgo para …
---------+52. Para cada intervalo de un indicador de riesgo «j», el SGD determinará un límite superior e …
---------+53. El SGD fijará el número y los límites de los intervalos para garantizar que haya una …
---------+54. El SGD no establecerá un límite superior para el intervalo de riesgo más alto ni un límite …
---------+55. Para cada intervalo de un indicador de riesgo, el SGD asignará una IRS correspondiente. El SGD …
---------+56. En este método, para cada entidad «I» y para cada indicador de riesgo «j», el SGD calculará una …
---------+57. Para cada indicador de riesgo, el SGD calibrará el límite superior « » y el límite inferior « » …
------+(ii) Ponderaciones de los indicadores y las categorías de riesgo
---------+58. Cada IRS del indicador de riesgo «j» de una entidad «i» se multiplicará por la ponderación del …
------+(iii) Indicadores de riesgo individuales (IRS)
---------+59. Para cada ARS, el SGD asignará una ARW correspondiente fijando los umbrales para la ARW y …
---------+60. El SGD asignará la ARW a la ARS de forma que a las entidades adheridas se les pueda asignar la …
---------+61. El SGD fijará el umbral superior «α» y el umbral inferior «β» de la ARW para que reflejen las …
---------+62. El SGD fijará el umbral superior «α» de la ARW entre el 150 % y el 200 %.
---------+63. El SGD fijará el umbral inferior «β» de la ARW entre el 50 % y el 75 %.
---------+64. El SGD podrá fijar un rango más amplio siempre que se justifique que el rango limitado al …
---------+65. Si el SGD aplica el método de los intervalos, definirá rangos para la ARS de manera que …
---------+66. El SGD fijará el número de intervalos «P» en proporción al número y la variedad de las …
---------+67. Si el SGD aplica el método de escala variable, asignará a cada ARS una ARW correspondiente …
------+(iv) Agregación de la IRS a la ARS
---------+68. En este método, la ARW asociada a la ARS crece exponencialmente, con un límite superior « » y …
---------+69. Cuando la distribución 𝛽𝛽 de las ARS de las entidades adheridas de un SGD cubra solo un rango …
---------+70. El SGD 𝛿𝛿 fijará los umbrales « » y « » de manera que la ARS de ninguna entidad adherida supere …
---+4.6. Modificaciones opcionales en la fórmula de cálculo
------+71. El SGD podrá modificar la fórmula de cálculo de la sección 4.1 de las presentes Directrices …
------+(i) Aportación mínima
---------+72. El SGD podrá exigir a las entidades adheridas que realicen una aportación mínima (MC) …
---------+73. Cuando establezca una aportación mínima, el SGD tendrá debidamente en cuenta el riesgo moral …
------+(ii) Uso de fondos del SGD para prevenir la inviabilidad
---------+74. Cuando un Estado miembro permita a un SGD, incluido un SIP reconocido oficialmente como SGD …
---------+75. Antes de que el SGD pueda aplicar el factor adicional, la autoridad competente, en colaboración …
------+(iii) Método de aportaciones basadas en importes acumulados (stock-based)
---------+76. Cuando la autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada, permita al SGD …
---------+77. Para calcular , el SGD aplicará lo dispuesto en el apartado 15, pero modificará el apartado 16 …
---------+78. La suma de las aportaciones 𝑑𝑑𝑛𝑛 𝑑𝑑𝑜𝑜𝑛𝑛𝑓𝑓𝑜𝑜𝑝𝑝𝑚𝑚𝑖𝑖𝑑𝑑𝑓𝑓𝑑𝑑 netas de períodos 𝑑𝑑𝑜𝑜𝑛𝑛 𝑛𝑛𝑛𝑛 𝑓𝑓𝑝𝑝𝑜𝑜 …
---------+79. El SGD calculará la suma de las aportaciones anteriores de la entidad adherida «i» para todos …
---------+80. La autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada, podrá exigir al SGD que …
---+4.7. Calibración del método de cálculo y su revisión periódica
------+81. El SGD calibrará el método de cálculo basándose en su juicio experto, teniendo en cuenta las …
------+82. El SGD reflejará en la aportación de cada entidad adherida —y, por tanto, en la calibración del …
------+83. El SGD armonizará los incentivos que ofrece el método de cálculo con los requisitos …
------+84. El SGD tendrá en cuenta las prácticas nacionales de contabilidad y de presentación de …
------+85. El SGD calibrará todos los elementos del método de cálculo para que sean coherentes con los …
------+86. La autoridad competente, en colaboración con la autoridad designada, comparará periódicamente …
------+87. El SGD revisará y, en su caso, reajustará todos los elementos del método de cálculo —al menos …
---+4.8. Actualización o corrección de las aportaciones
------+88. Cuando el SGD tenga que ajustar las aportaciones periódicas ya satisfechas de las entidades …
---+4.9. Recogida de datos
------+89. El SGD dispondrá de sistemas adecuados para recopilar toda la información necesaria para …
------+90. Con objeto de calcular las aportaciones, el SGD utilizará la información que ya tenga …
------+91. El SGD solo solicitará datos que no hayan sido ya comunicados regularmente si dichos datos son …
---+4.10. Transparencia y confidencialidad de los datos
------+92. Los SGD harán públicos al menos la descripción del método de cálculo y los parámetros de la …
------+93. El SGD revelará los resultados de la clasificación de riesgos y sus componentes relativos a una …
------+94. El SGD mantendrá la confidencialidad de la información utilizada para el cálculo de las …
---+4.11. Aprobación del método de cálculo
------+95. Antes de la aplicación inicial del método de cálculo, el SGD solicitará la aprobación de la …
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4. Orientaciones sobre el desarrollo de métodos para el cálculo de las aportaciones a los SGD
4. Orientaciones sobre el desarrollo de métodos para el cálculo de las aportaciones a los SGD
1. Resumen
1.1 Referencias
1.2 Requisitos identificados
1.3 Estándares relacionados
2. Requisitos identificados
Requisitos
| Fuente |
Requisito |
3. Estándares relacionados
Estándares
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Requisito |
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