+VERORDNUNG (EU) 2015/534 DER EUROPÄISCHEN ZENTRALBANK vom 17. März 2015 über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2015/13)
---+TITEL I GEGENSTAND UND BEGRIFFSBESTIMMUNGEN
------+Artikel 1 Gegenstand und allgemeine Grundsätze
---------+Article 1 1.
---------+Article 1 2.
---------+Article 1 3.
---------+Article 1 3a.
---------+Article 1 4.
---------+Article 1 5.
---------+Article 1 6.
------+Artikel 2 Begriffsbestimmungen
------+Artikel 3 Änderung des Status eines beaufsichtigten Unternehmens
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---+TITEL II MELDUNGEN BEDEUTENDER KREDITINSTITUTE AUF KONSOLIDIERTER BASIS UND AUF EINZELBASIS UND MELDUNGEN BEDEUTENDER ZWEIGSTELLEN AUF EINZELBASIS
------+KAPITEL I Meldung auf konsolidierter Basis
---------+Artikel 4 Format und Intervalle für die Meldung auf konsolidierter Basis, Meldestichtage und Einreichungstermine für bedeutende Kreditinstitute, die auf konsolidierter Basis gemäß Artikel 24 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 für aufsichtliche Meldungen die IFRS anwenden
---------+Artikel 5 Format und Intervalle für die Meldung auf konsolidierter Basis, Meldestichtage und Einreichungstermine für bedeutende Kreditinstitute, die auf konsolidierter Basis einen auf die Richtlinie 86/635/EWG gestützten nationalen Rechnungslegungsrahmen anwenden
------+KAPITEL II Meldungen auf Einzelbasis
---------+Artikel 6 Format und Intervalle für die Meldung auf Einzelbasis für Kreditinstitute, die nicht Teil einer bedeutenden beaufsichtigten Gruppe sind, und für bedeutende Zweigstellen
------------+Article 6 1.
------------+Article 6 2.
------------+Article 6 3.
------------+Article 6 4.
------------+Article 6 5.
------------+Article 6 6.
------------+Article 6 7.
------------+Article 6 8.
---------+Artikel 7 Format und Intervalle für die Meldung auf Einzelbasis für Kreditinstitute, die Teil einer bedeutenden beaufsichtigten Gruppe sind
------------+Article 7 1.
------------+Article 7 2.
------------+Article 7 3.
------------+Article 7 4.
------------+Article 7 5.
------------+Article 7 6.
------------+Article 7 7.
---------+Artikel 8 Meldestichtage und Einreichungstermine für bedeutende Kreditinstitute und bedeutende Zweigstellen
------------+Article 8 1.
------------+Article 8 2.
------------+Article 8 3.
------------+Article 8 4.
------------+Article 8 5.
------+KAPITEL III Meldung bedeutender Kreditinstitute für in einem nicht teilnehmenden Mitgliedstaat oder in einem Drittland niedergelassene Tochterunternehmen
---------+Artikel 9 Format und Intervalle für die Meldung bedeutender Kreditinstitute für in einem nicht teilnehmenden Mitgliedstaat oder in einem Drittland niedergelassene Tochterunternehmen
------------+Article 9 1.
------------+Article 9 1a.
------------+Article 9 2.
------------+Article 9 3.
---------+Artikel 10 Meldestichtage und Einreichungstermine für die Meldung bedeutender Kreditinstitute für in einem nicht teilnehmenden Mitgliedstaat oder in einem Drittland niedergelassene Tochterunternehmen
------------+Article 10 1.
------------+Article 10 2.
------------+Article 10 3.
---+TITEL III MELDUNGEN WENIGER BEDEUTENDER KREDITINSTITUTE AUF KONSOLIDIERTER BASIS UND AUF EINZELBASIS UND MELDUNGEN WENIGER BEDEUTENDE ZWEIGSTELLEN AUF EINZELBASIS
------+KAPITEL I Meldung auf konsolidierter Basis
---------+Artikel 11 Format und Intervalle für die Meldung auf konsolidierter Basis für weniger bedeutende Kreditinstitute
------------+Article 11 1.
------------+Article 11 2.
------------+Article 11 3.
------------+Article 11 4.
------------+Article 11 5.
------------+Article 11 6.
------------+Article 11 7.
------------+Article 11 8.
------------+Article 11 9.
---------+Artikel 12 Meldestichtage und Einreichungstermine für weniger bedeutende Kreditinstitute
------------+Article 12 1.
------------+Article 12 2.
------------+Article 12 3.
------------+Article 12 4.
------------+Article 12 5.
------+KAPITEL II Meldungen auf Einzelbasis
---------+Artikel 13 Format und Intervalle für die Meldung auf Einzelbasis für weniger bedeutende Kreditinstitute, die nicht Teil einer beaufsichtigten Gruppe sind, und für weniger bedeutende Zweigstellen
------------+Article 13 1.
------------+Article 13 2.
------------+Article 13 3.
------------+Article 13 4.
------------+Article 13 5.
------------+Article 13 6.
------------+Article 13 7.
------------+Article 13 8.
------------+Article 13 9.
------------+Article 13 10.
------------+Article 13 11.
---------+Artikel 14 Format und Intervalle für die Meldung auf Einzelbasis für Kreditinstitute, die Teil einer weniger bedeutenden beaufsichtigten Gruppe sind
------------+Article 14 1.
------------+Article 14 2.
------------+Article 14 3.
------------+Article 14 4.
------------+Article 14 5.
------------+Article 14 6.
------------+Article 14 7.
------------+Article 14 8.
------------+Article 14 9.
------------+Article 14 10.
---------+Artikel 15 Meldestichtage und Einreichungstermine für weniger bedeutende Kreditinstitute und weniger bedeutende Zweigstellen
------------+Article 15 1.
------------+Article 15 2.
------------+Article 15 3.
------------+Article 15 4.
------------+Article 15 5.
---+TITEL IV DATENQUALITÄT UND INFORMATIKSPRACHE
------+Artikel 16 Datenqualitätsprüfungen
------+Artikel 17 Informatiksprache für die Übermittlung der Angaben von den nationalen zuständigen Behörden an die EZB
---+TITEL V ÜBERGANGS- UND SCHLUSSBESTIMMUNGEN
------+Artikel 19 Übergangsbestimmungen
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
------+Artikel 20 Schlussbestimmung
---+ANHANG I Vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen
---+ANHANG II Weiter vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen
---+ANHANG III Datenpunkte der aufsichtlichen Finanzmeldungen
---+ANHANG IV
---+ANHANG V „FINREP-Datenpunkte“ nach den nationalen Rechnungslegungsrahmen
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Banking -
VERORDNUNG (EU) 2015/534 DER EUROPÄISCHEN ZENTRALBANK vom 17. März 2015 über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2015/13)
VERORDNUNG (EU) 2015/534 DER EUROPÄISCHEN ZENTRALBANK
vom 17. März 2015
über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2015/13)
Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt gemäß den Verträgen unmittelbar in den Mitgliedstaaten.
1. Übersicht
| Bezeichnung |
Regulierung |
|
TITEL I GEGENSTAND UND BEGRIFFSBESTIMMUNGEN
|
TITEL I GEGENSTAND UND BEGRIFFSBESTIMMUNGEN
|
|
TITEL II MELDUNGEN BEDEUTENDER KREDITINSTITUTE AUF KONSOLIDIERTER BASIS UND AUF EINZELBASIS UND MELDUNGEN BEDEUTENDER ZWEIGSTELLEN AUF EINZELBASIS
|
TITEL II MELDUNGEN BEDEUTENDER KREDITINSTITUTE AUF KONSOLIDIERTER BASIS UND AUF EINZELBASIS UND MELDUNGEN BEDEUTENDER ZWEIGSTELLEN AUF EINZELBASIS
|
|
TITEL III MELDUNGEN WENIGER BEDEUTENDER KREDITINSTITUTE AUF KONSOLIDIERTER BASIS UND AUF EINZELBASIS UND MELDUNGEN WENIGER BEDEUTENDE ZWEIGSTELLEN AUF EINZELBASIS
|
TITEL III MELDUNGEN WENIGER BEDEUTENDER KREDITINSTITUTE AUF KONSOLIDIERTER BASIS UND AUF EINZELBASIS UND MELDUNGEN WENIGER BEDEUTENDE ZWEIGSTELLEN AUF EINZELBASIS
|
|
TITEL IV DATENQUALITÄT UND INFORMATIKSPRACHE
|
TITEL IV DATENQUALITÄT UND INFORMATIKSPRACHE
|
|
TITEL V ÜBERGANGS- UND SCHLUSSBESTIMMUNGEN
|
TITEL V ÜBERGANGS- UND SCHLUSSBESTIMMUNGEN
|
|
ANHANG I Vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen
|
ANHANG I
Vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen
1. Für beaufsichtigte Unternehmen, die nach Maßgabe der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 die IFRS anwenden, sowie für beaufsichtigte Unternehmen, die auf die Richtlinie 86/635/EWG gestützte, mit den IFRS kompatible nationale Rechnungslegungsrahmen anwenden, umfasst der Begriff „vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ die in Tabelle 1 aufgeführten Meldebögen aus Anhang III der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451.
2. Für beaufsichtigte Unternehmen, die auf die Richtlinie 86/635/EWG gestützte andere nationale Rechnungslegungsrahmen als die unter Nummer 1 fallenden anwenden, umfasst der Begriff „vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ die in Tabelle 2 aufgeführten Meldebögen aus Anhang IV der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451.
2a. Abweichend von Nummer 2 kann jede NCA festlegen, dass die in Nummer 2 genannten und in ihrem Mitgliedstaat niedergelassenen Unternehmen die folgenden Informationen melden:
a)
die in Meldebogen 9.1 genannten Informationen oder die in Meldebogen 9.1.1 von Anhang IV der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 genannten Informationen;
b)
die in Meldebogen 11.1 genannten Informationen oder die in Meldebogen 11.2 von Anhang IV der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 genannten Informationen;
c)
die in Meldebogen 12.0 genannten Informationen oder die in Meldebogen 12.1 von Anhang IV der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 genannten Informationen; und
d)
die in Meldebogen 16.3 genannten Informationen oder die in Meldebogen 16.4 von Anhang IV der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 genannten Informationen.
3. Die Informationen nach den Nummern 1 und 2 werden entsprechend den Hinweisen in Anhang V der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 gemeldet.
4. Die Meldebögen 17.1, 17.2 und 17.3 in den Tabellen 1 und 2 sind ausschließlich für auf konsolidierter Basis meldende Kreditinstitute bestimmt. Meldebogen 40.1 in den Tabellen 1 und 2 ist sowohl für Kreditinstitute bestimmt, die Meldungen auf konsolidierter Basis vornehmen, als auch für Kreditinstitute, die nicht Teil der Gruppenberichterstattung sind, sondern Meldungen auf Einzelbasis vornehmen.
5. Auf die Berechnung der in Tabelle 1 Teil 2 und Tabelle 2 Teil 2 dieses Anhangs genannten Schwelle findet Artikel 5 Absatz 5 zweiter Unterabsatz der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 Anwendung.
Tabelle 1
|
Meldebogen-Nummer
|
BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE
|
|
|
TEIL 1 [QUARTALSWEISE]
|
|
|
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
|
|
1.1
|
Bilanz: Vermögenswerte
|
|
1.2
|
Bilanz: Verbindlichkeiten
|
|
1.3
|
Bilanz: Eigenkapital
|
|
2
|
Gewinn- und Verlustrechnung
|
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
4.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.2.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind
|
|
4.2.2
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.3.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
|
|
4.4.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.5
|
Nachrangige finanzielle Vermögenswerte
|
|
5.1
|
Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, zum Handelsbestand gehörenden oder zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte nach Produkt
|
|
6.1
|
Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, zum Handelbestand gehörenden oder zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes
|
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
|
|
8.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
8.2
|
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
|
|
|
Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
9.1.1
|
Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
9.2
|
Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
10
|
Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
|
|
|
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
|
|
11.1
|
Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts
|
|
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
|
|
12.1
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
|
|
|
Empfangene Sicherheiten und Garantien
|
|
13.1
|
Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen
|
|
13.2.1
|
Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten]
|
|
13.3.1
|
Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ
|
|
14
|
Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert
|
|
|
Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
|
|
16.1
|
Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
16.3
|
Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
|
|
|
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz
|
|
17.1
|
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte
|
|
17.2
|
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Außerbilanzielle Risikopositionen — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
17.3
|
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten
|
|
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
18
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
18.1
|
Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei
|
|
18.2
|
Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite
|
|
19
|
Gestundete Risikopositionen
|
|
|
TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE MELDUNG]
|
|
|
Geografische Aufschlüsselung
|
|
20.4
|
Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei
|
|
20.5
|
Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei
|
|
20.6
|
Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei
|
|
|
TEIL 4 [JÄHRLICH]
|
|
|
Gruppenstruktur
|
|
40.1
|
Gruppenstruktur: „nach einzelnen Unternehmen“
|
Tabelle 2
|
Meldebogen Nummer
|
BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE
|
|
|
TEIL 1 [QUARTALSWEISE]
|
|
|
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
|
|
1.1
|
Bilanz: Vermögenswerte
|
|
1.2
|
Bilanz: Verbindlichkeiten
|
|
1.3
|
Bilanz: Eigenkapital
|
|
2
|
Gewinn- und Verlustrechnung
|
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
4.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.2.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind
|
|
4.2.2
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.3.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
|
|
4.4.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.5
|
Nachrangige finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.6
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.7
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind
|
|
4.8
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.9
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative nach der Kostenmethode bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.10
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte
|
|
5.1
|
Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, zum Handelsbestand gehörenden oder zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte nach Produkt
|
|
6.1
|
Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, zum Handelbestand gehörenden oder zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes
|
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
|
|
8.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
8.2
|
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
|
|
|
Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
9.1
|
Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
9.1.1
|
Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
9.2
|
Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
10
|
Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
|
|
|
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
|
|
11.1
|
Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts
|
|
11.2
|
Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos
|
|
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
|
|
12
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach nationalen GAAP
|
|
12.1
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
|
|
|
Empfangene Sicherheiten und Garantien
|
|
13.1
|
Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen
|
|
13.2.1
|
Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten]
|
|
13.3.1
|
Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ
|
|
14
|
Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert
|
|
|
Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
|
|
16.1
|
Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
16.3
|
Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
|
|
16.4
|
Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko
|
|
|
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz
|
|
17.1
|
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte
|
|
17.2
|
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Außerbilanzielle Risikopositionen - Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
17.3
|
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten
|
|
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
18
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
18.1
|
Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei
|
|
18.2
|
Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite
|
|
19
|
Gestundete Risikopositionen
|
|
|
TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE MELDUNG]
|
|
|
Geografische Aufschlüsselung
|
|
20.4
|
Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei
|
|
20.5
|
Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei
|
|
20.6
|
Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei
|
|
|
TEIL 4 [JÄHRLICH]
|
|
|
Gruppenstruktur
|
|
40.1
|
Gruppenstruktur: „nach einzelnen Unternehmen“
|
|
|
ANHANG II Weiter vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen
|
ANHANG II
Weiter vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen
1. Für beaufsichtigte Unternehmen, die nach Maßgabe der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 die IFRS anwenden, sowie für beaufsichtigte Unternehmen, die auf die Richtlinie 86/635/EWG gestützte, mit den IFRS kompatible nationale Rechnungslegungsrahmen anwenden, umfasst der Begriff „weiter vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ die in Tabelle 3 aufgeführten Meldebögen aus Anhang III der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451.
Tabelle 3
|
Meldebogen Nummer
|
BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE
|
|
|
TEIL 1 [QUARTALSWEISE]
|
|
|
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
|
|
1.1
|
Bilanz: Vermögenswerte
|
|
1.2
|
Bilanz: Verbindlichkeiten
|
|
1.3
|
Bilanz: Eigenkapital
|
|
2
|
Gewinn- und Verlustrechnung
|
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
4.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.2.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind
|
|
4.2.2
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.3.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
|
|
4.4.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.5
|
Nachrangige finanzielle Vermögenswerte
|
|
5.1
|
Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, zum Handelsbestand gehörenden oder zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte nach Produkt
|
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
|
|
8.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
8.2
|
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
|
|
|
Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
9.1.1
|
Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
10
|
Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
|
|
|
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
|
|
11.1
|
Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts
|
|
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
|
|
12.1
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
|
|
14
|
Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert
|
|
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
18
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
18.1
|
Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei
|
|
18.2
|
Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite
|
|
19
|
Gestundete Risikopositionen
|
2. Für beaufsichtigte Unternehmen, die auf die Richtlinie 86/635/EWG gestützte andere nationale Rechnungslegungsrahmen als die unter Nummer 1 fallenden anwenden, umfasst der Begriff „weiter vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ die in Tabelle 4 aufgeführten Meldebögen aus Anhang IV der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451.
Tabelle 4
|
Meldebogen Nummer
|
BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE
|
|
|
TEIL 1 [QUARTALSWEISE]
|
|
|
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
|
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1.1
|
Bilanz: Vermögenswerte
|
|
1.2
|
Bilanz: Verbindlichkeiten
|
|
1.3
|
Bilanz: Eigenkapital
|
|
2
|
Gewinn- und Verlustrechnung
|
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
4.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.2.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind
|
|
4.2.2
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.3.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
|
|
4.4.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.5
|
Nachrangige finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.6
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.7
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind
|
|
4.8
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.9
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative nach der Kostenmethode bewertete finanzielle Vermögenswerte
|
|
4.10
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte
|
|
5.1
|
Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, zum Handelsbestand gehörenden oder zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte nach Produkt
|
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
|
|
8.1
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
8.2
|
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
|
|
|
Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
9.1
|
Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
9.1.1
|
Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
|
|
10
|
Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
|
|
|
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
|
|
11.1
|
Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts
|
|
11.2
|
Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos
|
|
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
|
|
12
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach nationalen GAAP
|
|
12.1
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
|
|
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
18
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
18.1
|
Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei
|
|
18.2
|
Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite
|
|
19
|
Gestundete Risikopositionen
|
3. Die Informationen nach den Nummern 1 und 2 werden entsprechend den Hinweisen in Anhang V der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 gemeldet.
4. Abweichend von Nummer 2 kann jede NCA festlegen, dass die in Nummer 2 genannten und in ihrem Mitgliedstaat niedergelassenen Unternehmen die folgenden Informationen melden:
a)
die in Meldebogen 9.1 genannten Informationen oder die in Meldebogen 9.1.1 von Anhang IV der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 genannten Informationen;
b)
die in Meldebogen 11.1 genannten Informationen oder die in Meldebogen 11.2 von Anhang IV der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 genannten Informationen;
c)
die in Meldebogen 12.0 genannten Informationen oder die in Meldebogen 12.1 von Anhang IV der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 genannten Informationen.
|
|
ANHANG III Datenpunkte der aufsichtlichen Finanzmeldungen
|
ANHANG III
Datenpunkte der aufsichtlichen Finanzmeldungen
1. Für beaufsichtigte Unternehmen, die nach Maßgabe der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 die IFRS anwenden, sowie für beaufsichtigte Unternehmen, die auf die Richtlinie 86/635/EWG gestützte, mit den IFRS kompatible nationale Rechnungslegungsrahmen anwenden, umfasst der Begriff „Datenpunkte der aufsichtlichen Finanzmeldungen“ die in Anhang IV der vorliegenden Verordnung aufgeführten Datenpunkte aus Anhang III der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451.
2. Für beaufsichtigte Unternehmen, die auf die Richtlinie 86/635/EWG gestützte andere nationale Rechnungslegungsrahmen als die unter Nummer 1 fallenden anwenden, umfasst der Begriff „Datenpunkte der aufsichtlichen Finanzmeldungen“ die in Anhang V der vorliegenden Verordnung aufgeführten Datenpunkte aus Anhang IV der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451.
3. Die Informationen nach den Nummern 1 und 2 werden entsprechend den Hinweisen in Anhang V der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 gemeldet.
|
|
ANHANG IV
|
ANHANG IV
„FINREP-Datenpunkte“ nach IFRS oder IFRS-kompatiblen nationalen GAAP
[EUR-Lex]
1.
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
1.1
Vermögenswerte
[EUR-Lex]
1.2
Verbindlichkeiten
[EUR-Lex]
1.3
Eigenkapital
[EUR-Lex]
2.
Gewinn- und Verlustrechnung
[EUR-Lex]
5.
Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt
5.1
Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, zum Handelsbestand gehörenden oder zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte nach Produkt
[EUR-Lex]
8.
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8.1
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
[EUR-Lex]
8.2
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
[EUR-Lex]
10.
Derivate – Handel und wirtschaftliche Absicherung
[EUR-Lex]
11.
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11.1
Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts
[EUR-Lex]
▼M5
18.
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
18.0 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
Verweise
|
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag
|
|
|
|
Vertragsgemäß bedient
|
|
|
Nicht überfällig oder ≤ 30 Tage überfällig
|
Überfällig > 30 Tage ≤ 90 Tage
|
Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
|
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221
|
Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.223(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
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0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Verweise
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag
|
|
|
Notleidend
|
|
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig ≤ 90 Tage sind
|
Überfällig > 90 Tage ≤ 180 Tage
|
Überfällig > 180 Tage ≤ 1 Jahr
|
Überfällig > 1 Jahr ≤ 2 Jahre
|
Überfällig > 2 Jahre ≤ 5 Jahre
|
Überfällig > 5 Jahre ≤ 7 Jahre
|
Überfällig > 7 Jahre
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: ausgefallen
|
Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
|
CRR Art. 47a Abs. 3; Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.223(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Verweise
|
|
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen
|
|
|
Davon: Überfällig > 30 Tage ≤ 90 Tage
|
Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235, 237(f)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
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0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.223(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Verweise
|
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig ≤ 90 Tage sind
|
Überfällig > 90 Tage ≤ 180 Tage
|
Überfällig > 180 Tage ≤ 1 Jahr
|
Überfällig > 1 Jahr ≤ 2 Jahre
|
Überfällig > 2 Jahre ≤ 5 Jahre
|
Überfällig > 5 Jahre ≤ 7 Jahre
|
Überfällig > 7 Jahre
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.223(b)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
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|
|
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|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
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|
|
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|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Verweise
|
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2.119
|
|
Empfangene Sicherheiten und empfange Finanzgarantien
|
|
Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen
|
Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen
|
Empfangene Finanzgarantien für vertragsgemäß bediente Risikopositionen
|
Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.223(b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
19.
Angaben zu gestundeten Risikopositionen
|
|
Verweise
|
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen
|
Umschuldung
|
Davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen
|
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen
|
Umschuldung
|
Davon: ausgefallen
|
Davon: wertgemindert
|
Davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258
|
Anhang V. Teil 2. 256, 259-261
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2.240, 266
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 244, 265-266
|
CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. Teil 2. 256, 261
|
Anhang V. Teil 2. 259-263
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2.240, 266
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 244, 265-266
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a)
|
CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c; Anhang V. Teil 2. 231, 263
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Verweise
|
|
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2.119
|
|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen
|
|
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
Empfangene Sicherheiten und empfange Finanzgarantien
|
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen
|
Umschuldung
|
|
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Anhang V. Teil 2. 267
|
Anhang V. Teil 2. 207
|
Anhang V. Teil 2. 207
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 267
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 244, 267
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
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0197
|
Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANHANG V „FINREP-Datenpunkte“ nach den nationalen Rechnungslegungsrahmen
|
ANHANG V
„FINREP-Datenpunkte“ nach den nationalen Rechnungslegungsrahmen
[EUR-Lex]
1.
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
1.1
Vermögenswerte
[EUR-Lex]
1.2
Verbindlichkeiten
[EUR-Lex]
1.3
Eigenkapital
[EUR-Lex]
2.
Gewinn- und Verlustrechnung
[EUR-Lex]
[EUR-Lex]
5.
Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt
5.1
Darlehen und Kredite (bis auf zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite, zum Handelsbestand gehörende oder zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte) nach Produkt
[EUR-Lex]
8.
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8.1
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
[EUR-Lex]
8.2
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
[EUR-Lex]
10.
Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
[EUR-Lex]
11.
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11.2
Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos
[EUR-Lex]
▼M5
18.
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
18.0 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag
|
|
|
|
Vertragsgemäß bedient
|
|
|
Nicht überfällig oder ≤ 30 Tage überfällig
|
Überfällig > 30 Tage ≤ 90 Tage
|
Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
|
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221
|
Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221
|
Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag
|
|
|
Notleidend
|
|
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig ≤ 90 Tage sind
|
Überfällig > 90 Tage
≤ 180 Tage
|
Überfällig > 180 Tage
≤ 1 Jahr
|
Überfällig > 1 Jahr ≤ 2 Jahre
|
Überfällig > 2 Jahre ≤ 5 Jahre
|
Überfällig > 5 Jahre ≤ 7 Jahre
|
Überfällig > 7 Jahre
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: ausgefallen
|
Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
Davon: wertgemindert
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
|
CRR Art. 47a Abs. 3; Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
|
CRR Art. 47a Abs. 3; Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)
|
|
|
CRR Art. 4 Nummer 95; Anhang V. Teil 2.237(a)
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
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0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
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0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
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Anhang V. Teil 2.220
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0340
|
Erteilte Kreditzusagen
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CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
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0350
|
Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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0360
|
Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
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0370
|
Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
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0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
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0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
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0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
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0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
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0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
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0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
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0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
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0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
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0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
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0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
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|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
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0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
|
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen
|
|
|
Davon: Überfällig > 30 Tage ≤ 90 Tage
|
Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235, 237(f)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig ≤ 90 Tage sind
|
Überfällig > 90 Tage ≤ 180 Tage
|
Überfällig > 180 Tage ≤ 1 Jahr
|
Überfällig > 1 Jahr ≤ 2 Jahre
|
Überfällig > 2 Jahre ≤ 5 Jahre
|
Überfällig > 5 Jahre ≤ 7 Jahre
|
Überfällig > 7 Jahre
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
|
|
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2.119
|
|
Empfangene Sicherheiten und empfange Finanzgarantien
|
|
Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen
|
Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen
|
Empfangene Finanzgarantien für vertragsgemäß bediente Risikopositionen
|
Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
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|
|
19.
Angaben zu gestundeten Risikopositionen
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
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|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen
|
Umschuldung
|
Davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen
|
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen
|
Umschuldung
|
Davon: ausgefallen
|
Davon: wertgemindert
|
Davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren
|
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0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258
|
Anhang V. Teil 2. 256, 259-261
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2.240, 266
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 244, 265-266
|
CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. Teil 2. 256, 261
|
Anhang V. Teil 2. 259-263
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2.240, 266
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 244, 265-266
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a)
|
CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c; Anhang V. Teil 2. 231, 263
|
|
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-255
|
Anhang V. Teil 2. 256, 259-261
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2.240, 266
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 265-266
|
CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. Teil 2. 256, 261
|
Anhang V. Teil 2. 259-263
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2.240, 266
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 265-266
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)
|
CRR Art. 4 Nummer 95; Anhang V. Teil 2.264(a)
|
CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c; Anhang V. Teil 2. 231, 263
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.249(a)
|
Anhang V. Teil 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.249(b)
|
Anhang V. Teil 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.249
|
Anhang V. Teil 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.246
|
Anhang V. Teil 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 246
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
|
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2.119
|
|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen
|
|
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
Empfangene Sicherheiten und empfange Finanzgarantien
|
|
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen
|
Umschuldung
|
|
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
|
Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Anhang V. Teil 2. 267
|
Anhang V. Teil 2. 207
|
Anhang V. Teil 2. 207
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 267
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 244, 267
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
|
Anhang V. Teil 2. 267
|
Anhang V. Teil 2. 207
|
Anhang V. Teil 2. 207
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 267
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 267
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
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0060
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Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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0070
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Darlehen und Kredite
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Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
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Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
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0080
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Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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0090
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Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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0100
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Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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0110
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Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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0120
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Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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0130
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Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
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SME Art. 1 2(a)
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SME Art. 1 2(a)
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0140
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Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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0150
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Private Haushalte
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Anhang V. Teil 1.42(f)
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Anhang V. Teil 1.42(f)
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0160
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Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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0170
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Davon: Konsumentenkredite
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Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
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Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
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0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
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Anhang V. Teil 2.249(a)
|
Anhang V. Teil 2.249(a)
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0181
|
Schuldverschreibungen
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Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
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Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
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0182
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Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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0183
|
Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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0184
|
Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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0191
|
Darlehen und Kredite
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Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
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0192
|
Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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0193
|
Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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0194
|
Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
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SME Art. 1 2(a)
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SME Art. 1 2(a)
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0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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0197
|
Private Haushalte
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Anhang V. Teil 1.42(f)
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Anhang V. Teil 1.42(f)
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0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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0913
|
Davon: Konsumentenkredite
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Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
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0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.249(b)
|
Anhang V. Teil 2.249(b)
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0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
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0212
|
Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
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0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
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0214
|
Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
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0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
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0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
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0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
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0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
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0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
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0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
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0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
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0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
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SME Art. 1 2(a)
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0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
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|
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0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
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|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
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|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
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0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.249
|
Anhang V. Teil 2.249
|
|
|
|
|
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0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.246
|
Anhang V. Teil 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
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Anhang V. Teil 2.247
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0340
|
Erteilte Kreditzusagen
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CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 246
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246
|
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|
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|
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|
|
,
1.1 Referenzen
1.2 Identifizierte Anforderungen
1.3 Zugehörige Standards
2. Identifizierte Anforderungen
Anforderungen
| Quelle |
Anforderung |
3. Zugehörige Standards
Standards
| Quelle |
Anforderung |
|