4. AMLA do 10. srpnja 2026. izdaje smjernice o elementima koje bi obveznici, na temelju prirode svojeg poslovanja, među ostalim njegovih rizika i složenosti, te svoje veličine trebali uzeti u obzir pri odlučivanju o opsegu svojih unutarnjih politika, postupaka i kontrola, posebno u pogledu osoblja raspoređenog na funkcije praćenja usklađenosti. U tim se smjernicama ujedno utvrđuju situacije u kojima zbog prirode i veličine obveznika:
|
i.
|
unutarnje kontrole trebaju biti organizirane na razini komercijalne funkcije, funkcije praćenja usklađenosti i funkcije revizije;
|
|
ii.
|
funkciju neovisne revizije može obavljati vanjski stručnjak.
|