4. Sal-10 ta’ Lulju 2026, l-AMLA għandha toħroġ linji gwida dwar l-elementi li għandhom iqisu l-entitajiet marbutin b’obbligu, abbażi tan-natura tan-negozju tagħhom, inkluż ir-riskji u l-kumplessità tiegħu, u d-daqs tagħhom, meta tiddeċiedi rigward il-firxa tal-politiki, il-proċeduri u l-kontrolli interni tagħhom, b’mod partikolari fir-rigward tal-persunal allokat għall-funzjonijiet ta’ konformità. Dawk il-linji gwida għandhom jidentifikaw ukoll sitwazzjonijiet fejn, minħabba n-natura u d-daqs tal-entità marbuta b’obbligu:
|
(i)
|
il-kontrolli interni għandhom jiġu organizzati fil-livell tal-funzjoni kummerċjali, tal-funzjoni tal-verifika tal-konformità u tal-funzjoni tal-awditjar;
|
|
(ii)
|
il-funzjoni tal-awditjar indipendenti tista’ titwettaq minn espert estern.
|