4. Úrad AMLA do 10. júla 2026 vydá usmernenia týkajúce sa prvkov, ktoré by povinné subjekty mali na základe povahy svojho podnikania vrátane jeho rizík a zložitosti a na základe svojej veľkosti zohľadniť pri rozhodovaní o rozsahu svojich vnútorných politík, postupov a kontrol, najmä pokiaľ ide o zamestnancov určených na plnenie funkcií dodržiavania súladu. V uvedených usmerneniach sa zároveň určia situácie, keď vzhľadom na povahu a veľkosť povinného subjektu:
|
i)
|
sa vnútorné kontroly majú organizovať na úrovni obchodnej funkcie, funkcie dodržiavania súladu a funkcie auditu;
|
|
ii)
|
môže funkciu nezávislého auditu vykonávať externý odborník.
|