4. Organ AMLA do 10. julija 2026 izda smernice o elementih, ki bi jih morali zavezanci na podlagi narave svojega poslovanja, vključno z njegovimi tveganji in kompleksnostjo, ter svoje velikosti upoštevati pri odločanju o obsegu svojih notranjih politik, postopkov in kontrol, predvsem v zvezi z osebjem, dodeljenim funkcijam zagotavljanja skladnosti. V teh smernicah se opredelijo tudi primeri, v katerih bi zaradi narave in velikosti zavezanca:
|
(i)
|
notranje kontrole morale biti organizirane na ravni komercialne funkcije, funkcije zagotavljanja skladnosti in revizijske funkcije;
|
|
(ii)
|
neodvisno revizijsko funkcijo lahko izvajal zunanji strokovnjak.
|