| Nem kereskedési könyvi tevékenységekből származó kamatlábkockázat | Az intézmény pénzügyi eredményére és gazdasági értékére vonatkozó, a kamatláb - érzékeny eszközöket érintő kedvezőtlen kamatmozgásokból eredő jelenlegi vagy várható kockázat, beleértve a réskockázatot, a báziskockázatot és az opciós kockázatot. |
| Kamatlábérzékeny eszközök | A nem kereskedési könyvben szereplő eszközök, kötelezettségek és mérlegen kívüli tételek, kivéve az elsődleges alapvető tőkéből levont eszközöket, pl. az ingatlant vagy az immateriális javakat, illetve a nem kereskedési könyvben szereplő részvényjellegű kitettségeket. |
| Réskockázat | A kamatláb - érzékeny instrumentumok lejárati szerkezetéből eredő kockázat, amely a kamatlábváltozásaik eltérő időpontjából ered, és magában foglalja a lejárati szerkezetnek a hozamgörbén végig azonos mértékben (párhuzamos kockázat) illetve időszakonként eltérő mértékben (nem párhuzamos kockázat) bekövetkező változásait. |
| Báziskockázat | A hasonló futamidejű, de különböző kamatlábindexek alkalmazásával árazott eszközök kamatlábának relatív változása hatására fellépő kockázat. A báziskockázat oka, hogy a különböző kamatláb - érzékeny instrumentumok kapott és fizetett kamatlábának változásai tökéletlenül korrelálnak más szempontból hasonló kamatlábváltozásokkal. |
| Opciókockázat | A (beágyazott és explicit) opciókból eredő kockázat, amennyiben az intézmény vagy annak ügyfele megváltoztathatja cash flow - inak szintjét és időzítését, nevezetesen a kamatérzékeny instrumentumokból eredő kockázatot, amennyiben a gazdálkodó, ha pénzügyi érdeke úgy kívánja, az opciót majdnem biztosan le fogja hívni, (beágyazott vagy explicit automatikus opció), valamint az a kockázat, amely a kamatérzékeny instrumentumokba implicit vagy a feltételekben megjelenő módon beágyazott rugalmasságból származik, és amelyre jellemző, hogy a kamatláb változása az ügyfél magatartásának a megváltozásával járhat (az opció beágyazott viselkedésbeli kockázata). |
| Nem kereskedési könyvi tevékenységekből származó hitelfelár - kockázat (CSRBB) | Az a kockázat, amelynek oka, hogy változik a piac megítélése a hitelkockázat, a likviditási prémium és a hitelkockázatot hordozó eszközök esetleges egyéb összetevőinek áráról, ideértve a hitelkockázat, a likviditási prémium és egyéb esetleges komponensek olyan áringadozását, amelyeket a banki könyvből eredő kamatlábkockázat vagy a várható hitel - nemteljesítés/váratlan csőd kockázata nem magyaráz. |
| Pénzügyi eredmények mutatói | A meghatározott időn belül várható jövőbeni jövedelmezőség kamatmozgásokból eredő változásainak mutatói. |
| Gazdasági érték mutatói | Azok a mutatók, amelyek a kamatra érzékeny instrumentumok nettó jelenértékének a kamatlábmozgásokból eredő, a hátralévő futamidő alatt bekövetkező változásait mérik. A gazdasági érték mutatói azt tükrözik, miként változik a kamatra érzékeny eszközök értéke a hátralévő élettartamuk alatt, azaz az összes pozíció lezárásáig. |
| A tőke gazdasági értékének (EVE) mutatói | A gazdasági érték mutatójának egy konkrét formája, amelyben a tőkéből származó pénzáramlások nem szerepelnek. |
| Feltételes cash - flow modellezés | Cash - flow - modellezés, amely azt feltételezve készül, hogy a készpénzáramok ütemezése és összege az egyedi kamatláb - forgatókönyvtől függ. |
| Feltétel nélküli cash flow modellezés | Cash flow - modellezés, amely azt feltételezve készül, hogy a készpénzáramok ütemezése és összege független az egyedi kamatlábforgatókönyvtől. |
| Kifutó mérleg | Olyan mérleg, ahol a meglévő nem kereskedési könyvi pozíciók amortizálódnak, és helyettük új üzleti tevékenység nem lép be. |
| Dinamikus mérleg | A jövőbeli üzleti elvárásokat tartalmazó, következetesen az adott forgatókönyvhöz igazított mérleg. |
| Konstans mérleg | Olyan mérlegen kívüli tételeket is tartalmazó mérleg, amelyekben a teljes méret és az összetétel fenntartása érdekében a lejáró vagy átárazási cash - flow - kat az átárazási időszak és a felárkomponensek tekintetében azonos jellemzőkkel rendelkező új cash flow - kkal helyettesítik. |