30. Amikor az intézmények arról döntenek, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat miatt a …

Amikor az intézmények arról döntenek, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat miatt a jövedelemre is allokáljanak - e belső tőkét, az alábbiakat vegyék figyelembe:

• (a) a nettó kamatjövedelemnek teljes nettó bevételhez viszonyított fontosságát, és ebből adódóan a nettó kamatjövedelem évek közötti jelentős változásának hatását;
• (b) a nettó kamatjövedelemnek a különböző forgatókönyvek esetében elérhető tényleges szintjeit (azaz, hogy a haszonkulcs elég nagy - e ahhoz, hogy elnyelje a kamatláb - pozíciókból és a kötelezettségek költségének változásaiból eredő volatilitást);
• (c) annak a lehetőségét, hogy stresszhelyzetben, vagy a piaci körülmények tartós változásai következtében tényleges veszteségek merülnek fel, például amikor a pénzügyi eredmény stabilizálására szolgáló, hosszú távú befektetésnek szánt pozíciókat esetleg likvidálni szükséges;
• (d) A nem kereskedési könyvben szereplő, kamatláb - érzékeny instrumentumok (például a származtatott kamatügyletek) relatív fontosságát, amelyeknek az esetleges hatásait az eredménykimutatásban vagy közvetlenül a saját tőkében (pl. az egyéb átfogó jövedelemmel szemben) kell kimutatni; és
• (e) A nettó kamatbevétel ingadozása, a jövedelmek áramlásának erőssége és stabilitása, valamint a szokásos üzleti műveletek létrehozásához és fenntartásához szükséges jövedelem szintje. Az IRRBB magas szintjével rendelkező intézmények, amelyek a piaci forgatókönyvek lehetséges széles körének megfelelően veszteségeket szenvedhetnek el, a szokásos osztalékfelosztás visszafogásával vagy az üzleti műveletek csökkenésével biztosítják, hogy elegendő tőkével rendelkezzenek ahhoz, hogy ellenálljanak e forgatókönyvek kedvezőtlen hatásainak.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/