30. I forbindelse med overvejelserne om, hvorvidt der skal foretages en allokering af intern …

I forbindelse med overvejelserne om, hvorvidt der skal foretages en allokering af intern kapital til IRRBB på indtjeningen, bør institutterne tage hensyn til følgende:

• (a) den relative betydning af nettorenteindtægterne i forhold til den samlede nettoindtægt og dermed virkningen af væsentlige ændringer i nettorenteindtægterne fra år til år
• (b) de faktiske niveauer for nettorenteindtægterne, der kan opnås i forskellige scenarier (dvs. om margenerne er tilstrækkelige til at belyse volatilitet som følge af rentepositioner og ændringer i omkostninger i forbindelse med passiver)
• (c) muligheden for, at der opstår faktiske tab i stressscenarier eller på grund af sekulære ændringer i markedsmiljøet, hvor det f.eks. kan blive nødvendigt at afvikle positioner, der fungerer som langsigtet investering, for at stabilisere indtjeningen
• (d) den relative betydning af rentefølsomme instrumenter (herunder rentederivater) uden for handelsbeholdningen, med potentielle effekter enten i resultatopgørelsen eller direkte på egenkapitalen (f.eks. via øvrig totalindkomst)
• (e) udsving i nettorenteindtægter, styrken og stabiliteten af indtjeningsstrømmen og det niveau af indtægter, der er nødvendigt for at skabe og opretholde normale forretningsaktiviteter. Institutter med et højt IRRBB-niveau, som inden for en række plausible markedsscenarier kan resultere i tab, begrænsning af den normale fordeling af udbytte eller i en begrænsning af forretningsaktiviteterne, bør sikre, at de råder over tilstrækkelig kapital til at modstå de negative virkninger af disse scenarier.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/