+30. Lorsqu’ils examinent si des capitaux internes devraient être alloués au titre de l’IRRBB aux …

30. Lorsqu’ils examinent si des capitaux internes devraient être alloués au titre de l’IRRBB aux …

Lorsqu’ils examinent si des capitaux internes devraient être alloués au titre de l’IRRBB aux revenus, les établissements devraient tenir compte de ce qui suit:

  • (a) l’importance relative du revenu d’intérêts net par rapport au total du revenu net et, par conséquent, l’incidence des variations significatives du revenu d’intérêts net d’une année sur l’autre;
  • (b) les niveaux réels du revenu d’intérêts net réalisables selon différents scénarios (c’est-à-dire, la mesure dans laquelle les marges sont suffisamment larges pour absorber la volatilité résultant des positions de taux d’intérêt et de l’évolution du coût des passifs);
  • (c) la possibilité de supporter des pertes réelles dans des conditions de crise ou à la suite d’une évolution séculaire de l’environnement du marché, où il pourrait s’avérer nécessaire de liquider des positions prévues comme couverture à long terme pour stabiliser les revenus;
  • (d) l’importance relative des instruments sensibles aux taux d’intérêt (y compris les produits dérivés de taux d’intérêt) hors portefeuille de négociation, avec effets potentiels figurant dans le compte de résultat ou directement dans les fonds propres (par exemple, par le biais d’autres éléments du revenu global);
  • (e) la fluctuation du revenu d’intérêts net, la solidité et la stabilité des gains et du niveau de revenu nécessaires pour générer et maintenir des activités commerciales normales. Les établissements jouissant d’un niveau élevé d’IRRBB pouvant, dans le cadre de différents scénarios de marché plausibles, entraîner des pertes, limiter la distribution normale des dividendes ou réduire les activités commerciales, devraient s’assurer qu’ils disposent d’un capital suffisant pour résister aux effets négatifs de ces scénarios.

1. Vue d’ensemble

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1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

Exigences

3. Normes associées

Normes
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