30. Przy ustalaniu, czy należy dokonać alokacji kapitału wewnętrznego z tytułu narażenia dochodów …

Przy ustalaniu, czy należy dokonać alokacji kapitału wewnętrznego z tytułu narażenia dochodów na IRRBB, instytucje powinny wziąć pod uwagę:

• a) względne znaczenie wyniku odsetkowego netto dla dochodu netto ogółem, a tym samym wpływ istotnych zmian wyniku odsetkowego netto rok do roku;
• b) faktyczne poziomy wyniku odsetkowego netto, możliwe do osiągnięcia w różnych scenariuszach (tj. zakres, w jakim marże są wystarczająco szerokie, aby absorbować zmienność wynikającą z pozycji stóp procentowych i zmian w kosztach zobowiązań);
• c) potencjał do pokrycia rzeczywistych strat w przypadku zaistnienia warunków skrajnych lub będących wynikiem ciągłych zmian w otoczeniu rynkowym, np. w razie konieczności likwidacji pozycji, które zawarte zostały jako inwestycj a długoterminow a w celu ustabilizowani a dochodów;
• d) względne znaczenie instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych (w tym instrumentów pochodnych stóp procentowych) w portfelu bankowym, z potencjalnymi skutkami wykazanymi w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale (np. poprzez pozostałe całkowite dochody); oraz
• e) wahania wyniku odsetkowego netto, siłę i stabilność strumienia dochodów oraz poziom dochodów potrzebny do zainicjowania i utrzymania normalnej działalności gospodarczej. Instytucje o wysokim poziomie IRRBB, który w możliwym zakresie scenariuszy rynkowych mógłby prowadzić do strat, ograniczenia normalnej wypłaty dywidend lub spadku działalności gospodarczej, powinny zapewnić sobie posiadanie wystarczającego kapitału, który będzie w stanie wytrzymać niekorzystny wpływ tych scenariuszy.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/