41. A vezető testület feladatai különösen az alábbiakra terjedjenek ki: (a) A banki könyvből eredő …

A vezető testület feladatai különösen az alábbiakra terjedjenek ki:

• (a) A banki könyvből eredő kamatlábkockázattal szembeni kitettség jellegének és szintjének megértése. A vezető testület biztosítsa, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázattal kapcsolatos kockázati étvágyra vonatkozóan az intézmény üzleti stratégiái tekintetében álljon egyértelmű iránymutatás rendelkezésre.
• (b) Annak megállapítása, hogy a jóváhagyott stratégiákkal és politikákkal összhangban megfelelő lépéseket tesznek a banki könyvből eredő kamatlábkockázat azonosítására, mérésére, monitorozására és ellenőrzésére. E tekintetben a vezető testület vagy annak megbízottja felel az alábbiak megállapításáért:
• i. a banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó megfelelő határértékek, beleértve a kivételekhez szükséges egyedi eljárások és jóváhagyások meghatározását, valamint az említett határértékek betartásának biztosítását;
• ii. a banki könyvből eredő kamatlábkockázat értékelésére, a pozíciók és a teljesítmény értékelésére szolgáló rendszerek és szabványok, beleértve a kamatlábsokk - és a stresszforgatókönyvek illetve az intézmény banki könyvből eredő kamatlábkockázatának elemzését megalapozó alapfeltételezések frissítésére vonatkozó eljárásokat;
• iii. a banki könyvből eredő kamatlábkockázat átfogó jelentéstételi és felülvizsgálati folyamata;
• iv. hatékony belső kontrollok és vezetői információs rendszerek (VIR - ek).
• (c) A jelentős fedezeti vagy kockázatvállalási kezdeményezések jóváhagyása a végrehajtást megelőzően. A kockázatnak a kereskedési és a nem kereskedési könyv közötti belső átvezetéséhez kapcsolódó pozíciók legyenek megfelelően dokumentáltak.
• (d) A banki könyvből eredő kamatlábkockázat kezelésére vonatkozó politikák, eljárások és határértékek jóváhagyásának, végrehajtásának és felülvizsgálatának ellenőrzése. Az intézmény banki könyvből eredő kamatlábkockázattal szembeni kitettsége szintjéről és változásairól a vezető testület rendszeresen (legalább negyedévente) kapjon tájékoztatást.
• (e) Annak biztosítása, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat mérési módszereinek validálása és a megfelelő modellkockázat értékelése olyan hivatalos politikai folyamat részét képezze, amely a vezető testületnek vagy megbízottjainak felülvizsgálatát és jóváhagyását igényli.
• (f) A banki könyvből eredő kamatlábkockázat monitorozása és ellenőrzése terén dolgozó megbízottjai működésének megértése és értékelése az irányító testület által jóváhagyott politikákkal összhangban, az időszerű és kellően részletes információk rendszeres felülvizsgálata alapján.
• (g) Az intézmény banki könyvből eredő kamatlábkockázatra vonatkozó stratégiáinak, valamint a piaci, likviditási, hitel - és működési kockázatokkal való lehetséges kapcsolódásainak a megértése, amelyhez azonban nem szükséges, hogy az ügyvezető testület minden tagja a terület szakértője legyen. Néhány tag rendelkezzen elegendő műszaki ismerettel, és a vezető testületnek készített jelentésekről folytasson vitát. Az intézmény állapítsa meg, hogy a vezető testület tagjainak feladata biztosítani, hogy a felső vezetés rendelkezzen a banki könyvből eredő kamatlábkockázat megértéséhez szükséges szakértelemmel, a banki könyvből eredő kamatlábkockázatok kezelése pedig kapjon megfelelő erőforrásokat.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/