41. L’organo di gestione dovrebbe, in particolare, essere responsabile di quanto segue: (a) …

L’organo di gestione dovrebbe, in particolare, essere responsabile di quanto segue:

• (a) comprensione della natura e del livello di esposizione all’IRRBB. L’organo di gestione dovrebbe far sì che vi siano chiare indicazioni sulla propensione al rischio per l’IRRBB rispetto alle strategie aziendali dell’ente;
• (b) definizione di azioni appropriate per identificare, misurare, monitorare e controllare l’IRRBB, coerentemente con le strategie e le politiche approvate. A tale riguardo, l’organo di gestione o i suoi delegati sono responsabili della definizione di quanto segue:
• i. limiti appropriati all’IRRBB, compresa la definizione di procedure e approvazioni specifiche necessarie per le eccezioni e il rispetto dei limiti stessi;
• ii. sistemi e norme per la misurazione dell’IRRBB, valutazione delle posizioni e del rendimento, comprese le procedure per l’aggiornamento degli scenari di shock e stress dei tassi di interesse e le principali ipotesi sottostanti alla base dell’analisi dell’IRRBB dell’ente;
• iii. un processo completo di reporting e revisione dell’IRRBB;
• iv. efficaci controlli interni e sistemi informativi di gestione;
• (c) approvazione di importanti iniziative di copertura o assunzione del rischio prima dell’attuazione. Le posizioni relative ai trasferimenti di rischio interni tra le attività diverse dalla negoziazione e quelle di negoziazione dovrebbero essere adeguatamente documentate;
• (d) esecuzione del controllo dell’approvazione, dell’attuazione e della revisione delle politiche, delle procedure e dei limiti concernenti la gestione dell’IRRBB. Il livello e le variazioni dell’esposizione all’IRRBB dell’ente dovrebbero essere comunicati regolarmente all’organo di gestione (almeno trimestralmente);
• (e) garantire che la convalida dei metodi di misurazione dell’IRRBB e la valutazione del corrispondente rischio di modello siano inclusi in un processo di politiche formale che dovrebbe essere rivisto e approvato dall’organo di gestione o dai suoi delegati;
• (f) comprensione e valutazione dell’operato dei propri delegati rispetto all’attività di monitoraggio e controllo dell’IRRBB, compatibilmente con le politiche approvate dall’organo di gestione, sulla base di revisioni periodiche di informazioni tempestive e sufficientemente dettagliate;
• (g) comprensione delle implicazioni delle strategie dell’IRRBB dell’ente e dei loro potenziali collegamenti con i rischi di mercato, di liquidità, di credito e operativi, pur non essendo necessario che tutti i membri dell’organo di gestione siano esperti del settore. Alcuni membri dovrebbero disporre di conoscenze tecniche sufficienti per sollevare dubbi e interrogativi sui report presentati all’organo di gestione. L’ente dovrebbe assegnare ai membri dell’organo di gestione la responsabilità di assicurare che l’alta dirigenza sia dotata di competenze per comprendere l’IRRBB e che alla gestione dell’IRRBB siano destinate le risorse adeguate.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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