24. cikk Az általános kamatábkockázati tényezők értékelése

a)

előírják, hogy az intézmény adja meg azon pénznemek jegyzékét, amelyek tekintetében portfóliója érzékeny, és e pénznemek tekintetében adja meg az összes olyan hozamgörbét, amelyek tekintetében portfóliója érzékeny;

b)

előírják, hogy az intézmény az a) pontban említett minden egyes hozamgörbe tekintetében adja meg, hogy a görbét teljes egészében közvetlenül modellezik-e, vagy egy alap görbe és egy bázisgörbe összegeként modellezik-e;

c)

előírják, hogy az intézmény az a) pontban említett minden egyes hozamgörbe tekintetében készítsen érzékenységi elemzést portfóliójáról;

d)

az a), b) és c) pontban említett információk felhasználásával ellenőrzik, hogy két adott hozamgörbe között a báziskockázatot implicit módon méri-e az, hogy a két hozamgörbét közvetlenül modellezik, vagy az, hogy a két hozamgörbe közötti különbséget képviselő bázis-hozamgörbe szerepel a belső kockázatmérési modellben;

e)

azon hozamgörbék tekintetében, ahol a kockázati tényezők a görbe pontjai, e rendelet 29. cikkével összhangban elvégeznek egy további értékelést, és ha az intézmény az (EU) 2022/2060 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (11) 5. cikkének (4) bekezdésével összhangban kategóriákat állapít meg, ellenőrzik, hogy az intézmény legalább hat kockázati tényezőt alkalmaz-e, ha teljesül mindkét alábbi feltétel:

f)

az (EU) 2022/2060 felhatalmazáson alapuló rendelet 6. cikkében említett, függvényparaméterek segítségével modellezett görbék tekintetében e rendelet 29. cikkével összhangban elvégzik a megfelelés egy további értékelését;

g)

értékelik, hogy az e rendelet 30. cikkében előírtak szerint kellően figyelembe van-e véve a kamatlábkockázathoz kapcsolódó vega kockázat.