64. Le autorità competenti dovrebbero effettuare un’analisi delle caratteristiche quantitative …

Le autorità competenti dovrebbero effettuare un’analisi delle caratteristiche quantitative dell’attuale modello di business dell’ente per valutarne la capacità di generare profitti accettabili nel breve, medio e lungo termine, tenuto conto della propensione al rischio dell’ente e delle sue strutture di funding e di capitale. Le aree che le autorità competenti devono analizzare dovrebbero includere:

• a. fattori di redditività, comprese le tendenze, valutando gli elementi sottostanti della capacità di guadagno dell’ente, al netto delle voci straordinarie e una tantum, la ripartizione ( breakdown ) dei flussi di reddito, la ripartizione dei costi e l’allocazione dei costi, gli accantonamenti a fronte del deterioramento e i principali coefficienti (ad esempio il margine di interesse netto, il rapporto costo/reddito ( cost/income ), il tasso di deterioramento dei crediti e il costo del rischio). Tale valutazione può essere integrata dall’analisi dei relativi parametri di redditività corretti per il rischio (ad esempio, il rendimento del capitale allocato ( Return On Allocated Capital – ROAC), o il rendimento del capitale corretto per il rischio ( Risk-Adjusted Return on Capital Return - RAROC)), qualora siano disponibili e ritenuti affidabili;
• b. il bilancio, comprese le tendenze, valutando la composizione delle attività e delle passività, la struttura di funding , la variazione del TREA e dei fondi propri, nonché i principali coefficienti (ad esempio, rendimento del capitale netto/delle attività, capitale di base di classe 1, carenza di funding ( funding gap )), nonché le concentrazioni nel conto economico e nello stato patrimoniale per quanto riguarda i clienti, i settori e le aree geografiche;
• c. propensione al rischio e livelli di tolleranza, valutando i limiti formali posti dall’ente per tipologia di rischio e il grado di aderenza a tali limiti per comprendere i rischi che l’ente è disposto ad assumersi per orientare la propria performance finanziaria e garantire la resilienza operativa. Ciò dovrebbe comprendere anche la tolleranza agli impatti delle interruzioni ICT.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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