64. As autoridades competentes devem realizar uma análise das características quantitativas do …

As autoridades competentes devem realizar uma análise das características quantitativas do atual modelo de negócio da instituição, a fim de avaliar a sua capacidade de gerar lucros aceitáveis a curto, médio e longo prazo, tendo em conta a apetência pelo risco da instituição e as suas estruturas de financiamento e de fundos próprios. As análises a realizar pelas autoridades competentes devem incluir:

• a. fatores determinantes da rendibilidade, incluindo tendências, através da avaliação dos elementos subjacentes à capacidade de geração de resultados da instituição, após a exclusão de itens excecionais e pontuais, a desagregação das fontes de receitas, a desagregação dos custos e a sua alocação, as provisões para imparidade e os rácios-chave (por exemplo, margem de juro líquida, rácio custos/receitas, imparidade de crédito e custo do risco). Esta avaliação pode ser complementada pela análise dos indicadores de rendibilidade ajustados ao risco relevantes (por exemplo, o Retorno sobre o Capital Atribuído – ROAC, ou o Retorno sobre o Capital Ajustado ao Risco – RAROC), sempre que estes estejam disponíveis e sejam considerados fiáveis;
• b. o balanço, incluindo as tendências, através da avaliação da composição dos ativos e passivos, da estrutura de financiamento, da evolução do TREA e dos fundos próprios, e dos rácios-chave (por exemplo, rendibilidade dos capitais próprios/ativos, Core Tier 1, défice de financiamento), bem como das concentrações na demonstração de resultados e no balanço relacionadas com clientes, setores e áreas geográficas;
• c. apetência pelo risco e níveis de tolerância, através da avaliação dos limites formais estabelecidos pela instituição por tipo de risco e do cumprimento desses limites, a fim de compreender os riscos que a instituição está disposta a assumir para impulsionar o seu desempenho financeiro e garantir a resiliência operacional. Tal deve abranger também a tolerância ao impacto de perturbações nas TIC.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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