64. Les autorités compétentes devraient effectuer une analyse des caractéristiques quantitatives du …

Les autorités compétentes devraient effectuer une analyse des caractéristiques quantitatives du modèle d’entreprise actuel de l’établissement afin d’évaluer sa capacité à générer des bénéfices acceptables à court, moyen et long terme, compte tenu de l’appétit pour le risque de l’établissement et de ses structures de financement et de capital. Les autorités compétentes devraient analyser, entre autres, les domaines suivants:

• a. les facteurs de rentabilité, y compris les tendances, en évaluant les éléments sous-jacents de la capacité de gain de l’établissement, après éléments d’exception et ponctuels, la ventilation des flux de revenus, la ventilation des coûts et de la répartition des coûts, les provisions pour dépréciation et les ratios clés (par exemple, marge d’intérêt nette, coût/revenu, dépréciation des prêts et coût du risque). Cette évaluation peut être complétée par l’analyse des indicateurs de rentabilité pertinents ajustés au risque [par exemple, retour sur le capital alloué (ROAC), ou rendement du capital pondéré en fonction du risque (RAROC)], lorsque ceux-ci sont disponibles et jugés fiables;
• b. le bilan, y compris les tendances, en évaluant la combinaison des actifs et des passifs, la structure de financement, la variation du montant total d’exposition au risque et des fonds propres, et les ratios clés (par exemple, rendement des fonds propres/actifs, fonds propres de base de catégorie 1, déficit de financement), ainsi que les concentrations dans les profits et pertes et le bilan se rapportant aux clients, aux secteurs et aux zones géographiques;
• c. les niveaux d’appétit pour le risque et de tolérance au risque, en évaluant les limites officielles fixées par l’établissement par type de risque et leur respect afin de comprendre les risques que l’établissement est prêt à prendre pour améliorer ses performances financières et garantir sa résilience opérationnelle. Cette analyse devrait également couvrir la tolérance à l’impact des perturbations des TIC.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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