64. Die zuständigen Behörden sollten eine Analyse der quantitativen Merkmale des aktuellen …

Die zuständigen Behörden sollten eine Analyse der quantitativen Merkmale des aktuellen Geschäftsmodells des Instituts durchführen, um dessen Fähigkeit zu bewerten, unter Berücksichtigung des Risikoappetit des Instituts sowie seiner Refinanzierungs- und Kapitalstruktur kurz-, mittel- und langfristig akzeptable Gewinne zu erwirtschaften. In die Analyse sollten folgende Bereiche einbezogen werden:

• a. Rentabilitätsfaktoren, einschließlich Trends: Die Bewertung sollte die zugrunde liegenden Elemente der Ertragskraft des Instituts nach Abzug außergewöhnlicher und einmaliger Posten, eine Aufschlüsselung der Ertragsströme, eine Aufschlüsselung der Kosten und Kostenzuweisung, Rückstellungen für Wertminderungen und wichtige Kennzahlen (z. B. Nettozinsmarge, Aufwands-Ertrags-Verhältnis,, Wertberichtigungen im Kreditgeschäft und Risikokosten) umfassen. Diese Bewertung kann durch die Analyse der maßgeblichen risikobereinigten Rentabilitätskennzahlen (z. B. Rendite auf das zugewiesene Kapital (Return On Allocated Capital – ROAC) oder risikobereinigte Kapitalrendite (Risk-Adjusted Return on Capital Return – RAROC) ergänzt werden, sofern diese verfügbar sind und als zuverlässig gelten;
• b. Bilanz, einschließlich Trends: Die Bewertung sollte die Zusammensetzung der Aktiva und Passiva, die Refinanzierungsstruktur, die Veränderung des Gesamtrisikobetrags und der Eigenmittel und wichtige Kennzahlen (z. B. Eigenkapitalrendite, hartes Kernkapital, Refinanzierungslücke) sowie Konzentrationen in der GuV-Rechnung und der Bilanz in Bezug auf Kunden, Sektoren und geografische Regionen umfassen;
• c. Risikoappetit und Risikotoleranzschwellen: Die Bewertung sollte die vom Institut pro Risikoart festgesetzten offiziellen Limits sowie deren Einhaltung umfassen, um festzustellen, welche Risiken das Institut zu übernehmen bereit ist, um sein Finanzergebnis zu steigern und seine operationale Resilienz zu stärken. Dies sollte auch die Auswirkungstoleranz mit Blick auf IKT-Störungen umfassen.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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