64. Właściwe organy powinny przeprowadzić analizę ilościowych cech bieżącego modelu biznesowego …

Właściwe organy powinny przeprowadzić analizę ilościowych cech bieżącego modelu biznesowego instytucji, aby określić jej zdolność do generowania akceptowalnych zysków w perspektywie krótko-, średnio- i długoterminowej, biorąc pod uwagę apetyt na ryzyko danej instytucji oraz jej strukturę finansowania i kapitału. Przedmiotem uwagi właściwych organów powinny być:

• a. czynniki wpływające na rentowność, w tym trendy w tym zakresie, uwzględnione poprzez ocenę podstawowych elementów zdolności instytucji do generowania zysków (po wyłączeniu pozycji nadzwyczajnych i jednorazowych), strukturę źródeł dochodów, strukturę kosztów i ich alokację, rezerwy na straty z tytułu obniżenia wartości aktywów oraz najważniejsze współczynniki (np. marżę odsetkową netto, stosunek kosztów do przychodów, odsetek kredytów zagrożonych). Ocenę tę można uzupełnić analizą odpowiednich wskaźników rentowności skorygowanych o ryzyko (np. stopy zwrotu z kapitału alokowanego
• – ROAC lub stopy zwrotu z kapitału skorygowanego o ryzyko – RAROC), jeżeli są one dostępne i uznaje się je za wiarygodne;
• b. bilans, w tym jego kształtowanie się, uwzględniony poprzez ocenę struktury aktywów i pasywów, struktury finansowania, zmiany łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko i funduszy własnych oraz najważniejszych współczynników (np. zwrotu z kapitału własnego/aktywów, kapitału podstawowego Tier I, niedoboru płynności), a także koncentracji w rachunku zysków i strat oraz bilansie pod względem klientów, sektorów i obszarów geograficznych;
• c. apetyt na ryzyko i poziomy tolerancji ryzyka, uwzględnione poprzez ocenę sformalizowanych limitów stosowanych przez instytucję według rodzajów ryzyka oraz stopnia przestrzegania tych limitów, tak aby uzyskać wiedzę na temat ryzyka, jakie instytucja jest skłonna podejmować, by zwiększać swoje wyniki finansowe i zapewnić odporność operacyjną. Powinno to również obejmować odporność na skutki zakłóceń w funkcjonowaniu systemów teleinformatycznych [ang. ICT].

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.