64. Príslušné orgány majú vykonať analýzu kvantitatívnych charakteristík súčasného obchodného …

Príslušné orgány majú vykonať analýzu kvantitatívnych charakteristík súčasného obchodného modelu inštitúcie s cieľom posúdiť jej schopnosť vytvárať prijateľné zisky v krátkodobom, strednodobom a dlhodobom horizonte vzhľadom na ochotu inštitúcie podstupovať riziká, ako aj na jej financovanie a kapitálové štruktúry. Analýza vykonaná príslušnými orgánmi sa má týkať týchto oblastí:

• a. faktory ziskovosti vrátane trendov, prostredníctvom posúdenia základných prvkov schopnosti inštitúcie tvoriť zisk po zohľadnení mimoriadnych a jednorazových položiek, rozčlenenia zdrojov príjmov, rozčlenenia nákladov a ich alokácie, opravných položiek na zníženie hodnoty a kľúčových ukazovateľov (napr. čistá úroková marža, pomer nákladov k príjmom, zníženie hodnoty úverov a náklady na riziko). Toto posúdenie možno doplniť analýzou príslušných metrík ziskovosti upravených o riziko (napr. návratnosť alokovaného kapitálu – ROAC alebo návratnosť kapitálu upravená o riziko – RAROC), ak sú tieto ukazovatele k dispozícii a považujú sa za spoľahlivé;
• b. súvaha vrátane trendov, prostredníctvom posúdenia kombinácie aktív a pasív, štruktúry financovania, zmeny v celkovej hodnote rizikovej expozície a vlastných zdrojov, ako aj kľúčových ukazovateľov (napr. návratnosť kapitálu/aktív, vlastný kapitál Tier 1, likvidná medzera), ako aj koncentrácií vo výkaze ziskov a strát a v súvahe súvisiacich s klientmi, odvetviami a zemepisnými oblasťami;
• c. úroveň ochoty podstupovať riziká a úroveň tolerancie voči riziku, prostredníctvom posúdenia formálnych limitov stanovených inštitúciou podľa jednotlivých typov rizík a ich dodržiavania, s cieľom pochopiť, aké riziká je inštitúcia ochotná podstúpiť na dosiahnutie svojich finančných výsledkov a na zabezpečenie prevádzkovej odolnosti. Zároveň má byť zahrnutá aj tolerancia vplyvu v prípade narušení súvisiacich s IKT.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.